SPECJALISTA VAT – kompleksowy kurs rozliczania podatku VAT w 2026 r. Praktyczny kurs obejmujący krajowe i międzynarodowe rozliczenia VAT, obowiązkowy KSeF oraz najnowsze zmiany przepisów (Szkolenie 3-dniowe)

Dzień I. Rozliczanie VAT krajowego oraz obowiązkowy KSeF

1. Podstawowe zasady opodatkowania VAT:
   • Podatnik VAT: podatnicy krajowi, grupa VAT, rejestracja i wykreślenie z rejestru VAT.
   • Czynności podlegające opodatkowaniu: odpłatne, nieodpłatne, czynności poza zakresem VAT.
   • Nieodpłatne przekazania w praktyce: prezenty dla kontrahentów, świadczenia pracownicze, karty sportowe, pakiety medyczne, próbki i materiały reklamowe.
2. Obowiązek podatkowy po zmianach;
   • Ogólne zasady powstawania obowiązku podatkowego.
   • Moment dokonania dostawy towarów.
   • Wykonanie usług.
   • Szczególne momenty powstania obowiązku podatkowego.
   • Obowiązek podatkowy po wdrożeniu obowiązkowego KSeF.
   • Relacja pomiędzy obowiązkiem podatkowym a wystawieniem faktury ustrukturyzowanej.
3. Odliczanie podatku naliczonego:
   • Warunki odliczenia VAT.
   • Dokumenty uprawniające do odliczenia.
   • Termin odliczenia podatku naliczonego.
   • Korekty prawa do odliczenia.
   • Należyta staranność.
   • Prewspółczynnik i współczynnik sprzedaży.
   • Korekty roczne i wieloletnie.
4. Fakturowanie w 2026 r.:
   • Obowiązkowy KSeF: zasady funkcjonowania, wystawianie faktur, odbiór faktur, tryb offline, awarie systemowe.
   • Faktury ustrukturyzowane: obowiązkowe elementy, numer KSeF, wizualizacja faktury.
   • Faktury papierowe i elektroniczne po wdrożeniu KSeF.
   • Faktury korygujące: korekty in plus, korekty in minus, korekty "do zera", błędny NIP i inne błędy formalne.
5. Najnowsze zmiany wynikające z pakietów SLIM VAT oraz obowiązkowego KSeF.

Dzień II. Międzynarodowy obrót towarowy

1. WDT i WNT:
   • Warunki uznania transakcji za WDT i WNT.
   • Dokumentacja.
   • Numer VAT UE.
   • Zaliczki.
   • Korekty.
   • Podstawa opodatkowania.
   • Ryzyka związane z dokumentowaniem WDT.
   • Informacje podsumowujące VAT-UE.
2. Eksport i import towarów:
   • Eksport bezpośredni i pośredni.
   • Dokumentacja celna.
   • Stawka 0%.
   • Zaliczki.
   • Import towarów.
   • Rozliczenia po zmianach unijnych.
3. Transakcje łańcuchowe:
   • Identyfikacja dostawy ruchomej.
   • Dostawa nieruchoma.
   • Transakcje trójstronne.
   • Magazyny typu call-off stock.
   • Incoterms i ich wpływ na VAT.
4. Najnowsze zmiany unijnea:
   • VAT in the Digital Age (ViDA).
   • Kierunki zmian w rozliczeniach transgranicznych.
   • Nowe obowiązki raportowe.

Dzień III. VAT w gospodarce cyfrowej, usługi i raportowanie

1. VAT w e-commerce:
   • Sprzedaż internetowa.
   • OSS i IOSS.
   • Platformy elektroniczne.
   • Marketplace.
   • Dokumentowanie sprzedaży.
   • Rozliczanie importu.
   • Ryzyka podatkowe.
2. Międzynarodowe świadczenie usług:
   • Eksport usług.
   • Import usług.
   • Usługi B2B.
   • Usługi B2C.
   • Obowiązek podatkowy.
   • Zaliczki.
   • Korekty.
   • Miejsce świadczenia usług.
   • Usługi cyfrowe.
3. Raportowanie VAT:
   • JPK_V7: zasady sporządzania, oznaczenia dokumentów, najczęstsze błędy.
   • Biała lista podatników.
   • VIES.
   • Mechanizm podzielonej płatności.
   • Należyta staranność przy weryfikacji kontrahentów.
4. Kontrole podatkowe i sankcje:
   • Narzędzia analityczne KAS.
   • Kontrole JPK.
   • Sankcje VAT.
   • Odpowiedzialność karna skarbowa.
   • Najczęstsze błędy wykrywane podczas kontroli.
   • Jak ograniczyć ryzyko podatkowe?