Konferencja:

Solidarna odpowiedzialność czy też pozbawienie prawa do odliczenia podatku VAT w przypadku nabycia towarów lub usług od oszusta podatkowego to jedno z licznych podatkowych niebezpieczeństw prowadzenia biznesu. Mogą to być błahe sytuacje, takie jak nabycie od podatnika nieposiadającego statusu podatnika VAT czynnego czy pomijającego obowiązek wystawiania faktur w KSeF, po sytuacje poważniejsze, jak nabycie towarów i usług od podmiotów świadomie dokonujących oszustwa podatkowego, czy stosujących praktyki uznane za nadużycie prawa podatkowego. Jak definiowana jest w orzecznictwie Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE), czy też w orzecznictwie sądów krajowych należyta staranność, która pozwala uniknąć negatywnych skutków takich transakcji i ryzyka podatkowego. Staje się to istotne, tym bardziej, że do roku 2027 zostaje rozszerzony katalog sytuacji, w których nabywca będzie solidarnie odpowiedzialny za VAT niewykazany przez sprzedawcę.

1. Nabycie towarów lub usług od oszusta - brak prawa do odliczenia czy solidarna odpowiedzialność?
   • Kiedy nabywca jest solidarnie odpowiedzialny ze VAT niewykazany przez sprzedawcę?
   • Kiedy nabywca nie może odliczyć VAT w związku z faktem, że podatek nie zostanie wykazany przez sprzedawcę?
   • Czy brak prawa do odliczenia i solidarna odpowiedzialność mogą wystąpić równocześnie? – Wyrok TSUE z dnia 10 lipca 2025 r. w sprawie C-276/24
   • Na czym polega należyta staranność pozwalająca na uniknięcie solidarnej odpowiedzialności i/lub utraty prawa do odliczenia?
2. Brak prawa do odliczenia wynikający z przepisów o podatku VAT.
   • Nabycie towarów i usług udokumentowane fakturą niezgodną z rzeczywistością.
   • Nabycie towarów i usług w ramach transakcji stanowiącej nadużycie prawa podatkowego od stycznia 2027 r.
3. Solidarna odpowiedzialność i należyta staranność wynikające z przepisów związanych z podatkiem VAT.
   • Nabycie towarów z załącznika 15 ustawy o VAT – modyfikacja od stycznia 2027.
   • Nabycie usług z załącznika 15 ustawy o VAT – modyfikacja od stycznia 2027 r.
   • Nabycie towarów i usług z załącznika 16 ustawy o VAT – modyfikacja od stycznia 2027 r.
   • Zapłata na rachunek bankowy spoza „Białej Listy”.
   • Odpowiedzialność solidarna pełnomocnika rejestrującego podatnika VAT czynnego.
   • Odpowiedzialność solidarna następcy prawnego.
   • Odpowiedzialność solidarna przedstawiciela podatkowego.
   • Solidarna odpowiedzialność członków Grupy VAT.

Sesja Q&A z Ekspertem.

Plan spotkania obejmuje zarówno aspekty prawne, jak i praktyczne planowania podatkowego w podatkach dochodowych, z uwzględnieniem mechanizmów podatkowych, narzędzi optymalizacyjnych, obowiązków informacyjnych. W założeniu takie podejście ma pozwolić na świadome i zgodne z prawem kształtowanie obciążeń podatkowych w podatkach dochodowych. Spotkanie będzie okazją do przyjrzenia się tym zagadnieniom i zwrócenia uwagi na szanse i zagrożenia z tym związane.

1. Definicja i cele planowania podatkowego.
2. Znaczenie zgodności z przepisami prawa podatkowego.
3. Moment podjęcia decyzji o planach podatkowych i moment podjęcia działań z tym związanych.
4. Kluczowe narzędzia planowania podatkowego.
   • Wybór formy opodatkowania i prowadzenia działalności.
   • Optymalizacja kosztów uzyskania przychodów (w tym m.in. leasingi, hipotetyczne odsetki i inne).
   • Wykorzystanie ulg i innych preferencji podatkowych.
   • Rozliczanie strat podatkowych.
5. Planowanie podatkowe a unikanie opodatkowania, klauzula obejścia przepisów podatkowych, granica pomiędzy tymi instytucjami.
6. Znaczenie interpretacji indywidualnych, opinii zabezpieczających.
7. Planowanie podatkowe a MDR.

Sesja Q&A z Ekspertem.

Wystąpienie koncentruje się na realnym wpływie orzecznictwa Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) na polski system podatkowy oraz bieżące rozliczenia przedsiębiorstw. Omówimy najważniejsze wyroki ostatnich lat, ich implementację w praktyce organów podatkowych oraz ryzyka i szanse, jakie niosą dla księgowych i przedsiębiorców. Szczególny nacisk położymy na aspekty bezpieczeństwa podatkowego i zarządzania ryzykiem w firmie, biorąc pod uwagę wyzwania podatkowe 2026/2027.

1. Najnowsze orzecznictwo TSUE w zakresie VAT i podatków dochodowych – przegląd kluczowych wyroków i trendów interpretacyjnych.
2. Bezpośrednia skuteczność prawa unijnego – kiedy podatnik może powołać się na wyrok TSUE w sporze z organem.
3. Wpływ orzeczeń TSUE na praktykę polskich organów podatkowych i sądów administracyjnych.
4. Neutralność VAT i zasada proporcjonalności w świetle orzecznictwa – implikacje dla rozliczeń przedsiębiorstw.
5. Nadużycie prawa (abuse of law) i należyta staranność – aktualne standardy wynikające z orzecznictwa TSUE.
6. Korekty rozliczeń podatkowych w oparciu o wyroki TSUE – możliwości i ograniczenia.
7. TSUE jako narzędzie budowania bezpieczeństwa podatkowego – jak wykorzystać orzecznictwo w praktyce biznesowej.
8. Najczęstsze błędy księgowych i przedsiębiorców w kontekście stosowania prawa unijnego.
9. Rekomendacje dla firm: jak monitorować orzecznictwo i wdrażać je w polityce podatkowej przedsiębiorstwa.

Sesja Q&A z Ekspertem.