Przekształcenia i reorganizacje spółek 2026 – podatki, ryzyka i bezpieczne struktury. JDG, spółki osobowe i kapitałowe – bezpieczna reorganizacja biznesu w praktyce

Prowadzący: dr Ewelina Skwierczyńska

Dostępne terminy:

590 zł netto + VAT

  • Formuła: online
  • Czas trwania: 4 h
  • Ilość dni szkoleniowych: 1

Co otrzymasz?

  • Autorskie materiały
  • Imienny certyfikat

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Formularz zgłoszenia na szkolenie

Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.

Oświadczenie o zwolnieniu z VAT (jeśli zaznaczysz opcję zwolnienia z VAT w formularzu zamówienia, to ten plik otrzymasz od nas również mailowo)

Program szkolenia

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ

Czego się nauczysz?

  • Jak bezpiecznie przeprowadzać przekształcenia i reorganizacje spółek.
  • Jakie skutki podatkowe wywołują fuzje, aporty i połączenia.
  • Jak rozliczać reorganizacje w PIT, CIT i VAT.
  • Jak ograniczać ryzyko zastosowania klauzuli GAAR.
  • Kiedy reorganizacja może podlegać raportowaniu MDR.
  • Jak przygotować dokumentację zabezpieczającą reorganizację.
  • Jak uniknąć najczęstszych błędów przy sukcesji podatkowej.
  • Jak interpretować aktualną praktykę organów podatkowych i orzecznictwo sądów.

O szkoleniu

Przekształcenia, połączenia i reorganizacje podmiotów gospodarczych stały się jednym z najczęściej wykorzystywanych narzędzi planowania biznesowego i podatkowego. Zmiana formy prowadzenia działalności może przynieść istotne korzyści organizacyjne i podatkowe, ale jednocześnie wiąże się z licznymi ryzykami w obszarze PIT, CIT, VAT, GAAR, MDR oraz odpowiedzialności karnoskarbowej.

Podczas szkolenia omówione zostaną praktyczne aspekty reorganizacji przedsiębiorstw – od przekształcenia JDG w spółkę z o.o., przez przekształcenia spółek osobowych i kapitałowych, aż po połączenia, aporty i sukcesję podatkową. Szczególny nacisk zostanie położony na aktualną praktykę organów podatkowych, ryzyka związane z klauzulą obejścia prawa podatkowego (GAAR), raportowaniem schematów podatkowych (MDR) oraz najnowsze orzecznictwo sądów administracyjnych.

Szkolenie prowadzone będzie w formule praktycznej – z analizą rzeczywistych modeli reorganizacji, najczęstszych błędów oraz rekomendacji ograniczających ryzyka podatkowe i biznesowe.

Czytaj pełen opis

Zwiń

Program szkolenia

  1. Reorganizacje przedsiębiorstw – podstawowe założenia i cele biznesowe:
    • Najczęstsze przyczyny reorganizacji działalności.
    • Sukcesja prawna i podatkowa.
    • Reorganizacja a optymalizacja podatkowa.
    • Granica pomiędzy planowaniem podatkowym a obejściem prawa.
    • Aktualna praktyka organów podatkowych i kierunki kontroli.
  2. Przekształcenie JDG w spółkę z o.o. – skutki podatkowe i praktyczne problemy:
    • Procedura przekształcenia przedsiębiorcy.
    • Sukcesja podatkowa i prawa podatnika.
    • Przejście majątku i zobowiązań.
    • Skutki w PIT: zamknięcie działalności, remanent, rozliczenie składników majątku, amortyzacja.
    • Skutki w CIT po stronie spółki z o.o.
    • VAT przy przekształceniu: sukcesja VAT, faktury i korekty, kontynuacja odliczeń VAT.
    • ZUS i odpowiedzialność przedsiębiorcy po przekształceniu.
    • Najczęstsze błędy i ryzyka praktyczne.
  3. Przekształcenie spółki osobowej w kapitałową:
    • Zasady sukcesji podatkowej.
    • Opodatkowanie wspólników.
    • Wartość podatkowa majątku po przekształceniu.
    • Rozliczanie strat podatkowych.
    • Amortyzacja po reorganizacji.
    • VAT przy przekształceniach spółek osobowych.
    • Problematyka niepodzielonych zysków.
    • Odpowiedzialność wspólników i zarządu.
  4. Przekształcenie spółki kapitałowej w osobową:
    • Skutki podatkowe po stronie wspólników.
    • Opodatkowanie niepodzielonych zysków.
    • CIT estoński a przekształcenie.
    • Sukcesja praw i obowiązków podatkowych.
    • Kontynuacja amortyzacji i rozliczeń podatkowych.
    • VAT i korekty podatku naliczonego.
    • Ryzyka podatkowe związane z reorganizacją.
    • Najnowsze interpretacje i orzecznictwo.
  5. Połączenia, podziały i aporty – aspekty CIT, PIT i VAT:
    • Połączenia spółek: przez przejęcie, przez zawiązanie nowej spółki.
    • Neutralność podatkowa reorganizacji.
    • Aport przedsiębiorstwa i ZCP.
    • Wycena majątku i wartości podatkowych.
    • Rozliczenie udziałów i dopłat.
    • VAT przy aportach i reorganizacjach.
    • Zorganizowana część przedsiębiorstwa – najczęstsze spory.
    • Sukcesja podatkowa przy połączeniach i podziałach.
  6. GAAR, MDR i ryzyka obejścia prawa podatkowego:
    • Klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR).
    • Czynność sztuczna i korzyść podatkowa.
    • Reorganizacje kwestionowane przez organy podatkowe.
    • Raportowanie schematów podatkowych (MDR): obowiązki podatnika, obowiązki promotora, sankcje.
    • Odpowiedzialność karna skarbowa i odpowiedzialność zarządu.
    • Dokumentowanie uzasadnienia biznesowego reorganizacji.
    • Jak ograniczyć ryzyko zakwestionowania reorganizacji?
  7. VAT w reorganizacjach przedsiębiorstw:
    • Sukcesja VAT przy przekształceniach i połączeniach.
    • Korekty VAT naliczonego i należnego.
    • Przeniesienie prawa do odliczenia VAT.
    • Faktury wystawiane przed i po reorganizacji.
    • Rozliczenia transakcji w toku.
    • ZCP a wyłączenie z VAT.
    • Ryzyka związane z błędnym rozpoznaniem ZCP.
  8. Praktyczne problemy reorganizacji i najnowsze orzecznictwo:
    • Najczęstsze błędy popełniane przy przekształceniach.
    • Ryzyka związane z sukcesją umów i rozliczeń.
    • Kontrole podatkowe reorganizacji.
    • Najnowsze interpretacje KIS.
    • Aktualne orzecznictwo NSA i TSUE.
    • Rekomendacje dotyczące bezpiecznej reorganizacji.
  9. Sesja pytań i odpowiedzi:
    • Analiza praktycznych przypadków uczestników.
    • Omówienie modeli reorganizacyjnych.
    • Rekomendacje dla przedsiębiorców i działów księgowych.
    • Dyskusja dotycząca aktualnej praktyki organów podatkowych.

Pokaż cały program

Zwiń

Dla kogo przeznaczone jest szkolenie?

  • Doradcy podatkowi i radcy prawni.
  • Główni księgowi i dyrektorzy finansowi.
  • Właściciele firm i członkowie zarządów.
  • Biura rachunkowe i osoby odpowiedzialne za reorganizacje przedsiębiorstw.

dr Ewelina Skwierczyńska

Doradca podatkowy

Prowadzący:

gwiazdka gwiazdka gwiazdka gwiazdka gwiazdka

Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.

Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.

Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.

Prowadzący:

dr Ewelina Skwierczyńska

Doradca podatkowy

Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.

Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.

Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.

Rozwiń

Zwiń

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Formularz zgłoszenia na szkolenie

Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.

Oświadczenie o zwolnieniu z VAT (jeśli zaznaczysz opcję zwolnienia z VAT w formularzu zamówienia, to ten plik otrzymasz od nas również mailowo)

Program szkolenia

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ