Podatek VAT w branży budowlanej i deweloperskiej - praktyczne problemy przy uwzględnieniu bieżącego orzecznictwa w tym zakresie

Prowadzący: Michał Gabrysiak

Dostępne terminy:

590 zł netto + VAT

  • Formuła: online
  • Czas trwania: 5 h
  • Ilość dni szkoleniowych: 1
Zapisz się

Co otrzymasz?

  • Autorskie materiały
  • Imienny certyfikat

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Formularz zgłoszenia na szkolenie

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ

O szkoleniu

Rozliczenie w zakresie podatku VAT podatników działających w branży budowlanej czy deweloperskiej od wielu lat budzi istotne wątpliwości. Wątpliwości te powoduje nie tylko ilość i stopień skomplikowania przepisów, ale również pojawiające się formy prowadzonych inwestycji czy współpracy i ich modyfikacje. Dla prawidłowości rozliczeń w podatku VAT konieczna jest znajomość nie tylko regulacji prawnych, ale również (a może przede wszystkim) bieżącego orzecznictwa w tym zakresie.

  • W jakich okolicznościach prace budowlane objęte są stawką preferencyjną 8%, a kiedy nie podlegają one opodatkowaniu w Polsce?
  • Kiedy wykazać obowiązek podatkowy w przypadku prac budowlanych w zależności od formy współpracy?
  • W jakim momencie powstaje obowiązek podatkowy w przypadku dostawy nieruchomości?
  • Jakie warunki należy spełnić, aby sprzedaż nieruchomości była zwolniona z VAT, a jak „uciec” od zwolnienia?
  • Jak rozliczać w świetle VAT członków konsorcjum?

Odpowiedź na te i wiele innych pytań przyniesie Państwu udział w przedmiotowym szkoleniu.

Czytaj pełen opis

Zwiń

Program szkolenia

  1. Stawki podatku VAT w branży budowlanej i deweloperskiej:
    • preferencyjna (8%) stawka VAT na roboty budowlane i obiekty budowlane, w tym infrastruktura towarzysząca oraz stawka VAT na roboty budowlane poza bryłą budynku,
    • ustanowienie i przeniesienie prawa użytkowania wieczystego gruntu,
    • wynajem lokali, a refaktura prac budowlanych i wyposażenia,
    • wykonawstwo zastępcze - zasady rozliczania VAT,
    • dostawa terenów niezabudowanych innych niż tereny budowlane (definicja terenu budowlanego), w tym budynki przeznaczone do rozbiórki oraz zabudowane nieruchomością nieujawnioną w KW,
    • dostawy budynków, lokali i ich części dokonywane w 2 lata po ich pierwszym zasiedleniu (definicja pierwszego zasiedlenia, opcja opodatkowania), w tym rodzaje nakładów (modernizacyjne czy remontowe), a ich wpływ za zwolnienie,
    • dostawa budynków, lokali i ich części nabytych bez prawa do odliczenia VAT,
    • rozliczenie w zakresie VAT członków konsorcjum.
  2. Moment powstania obowiązku podatkowego w branży budowlanej:
    • wyrok TSUE w sprawie C 224/18 (Budimex S.A. przeciwko Ministrowi Finansów),
    • dostawy nieruchomości, w tym obiektów budowlanych - akt notarialny czy wydanie kluczy?
    • zaliczka, a wkład budowlany oraz wpłaty na deweloperski rachunek powierniczy,
    • usługi najmu i dzierżawy nieruchomości oraz rozliczenie zwrotu nakładów.
  3. Podstawa opodatkowania:
    • kary umowne i odszkodowania a opodatkowanie VAT,
    • kaucja gwarancyjna w budownictwie,
    • rozliczenie faktur korygujących, w tym zmiany wynikające z tzw. VAT SLIM,
    • podstawa opodatkowania w imporcie usług,
    • opodatkowanie „darmowych” napraw oraz prac wykonywanych na rzecz podmiotów trzecich (np. JST).
  4. Miejsce opodatkowania dostaw towarów i usług w kontekście firm budowlanych:
    • usługi świadczone na rzecz podatników VAT,
    • usługi świadczone na rzecz konsumentów,
    • usługi świadczone na rzecz podmiotów prawnych nie będących podatnikami.
  5. Dokumentacja:
    • zasady fakturowania usług budowlanych,
    • faktura elektroniczna - podstawowe informacje,
    • ustrukturyzowana faktura elektroniczna w zamówieniach publicznych oraz w umowie koncesji na roboty budowlane ,
    • faktury wystawiane do paragonów fiskalnych,
    • ewidencja robót budowlanych i dostawy nieruchomości na kasie fiskalnej - nowe zasady zwolnień,
    • kasy fiskalne on-line w budownictwie od kiedy i dla kogo,
    • nowe JPK_VAT: JPK_V7M i JPK_V7K: dodatkowe oznaczenia dokumentów, kody GTU oraz oznaczenia procedur istotne dla branży, faktury wystawione do paragonów - sposób ujęcia w nowym JPK_VAT, paragon fiskalnych z numerem NIP nabywcy do kwoty 450 zł - zasady ujmowania w nowym JPK_VAT.
  6. Usługi budowlane i dostawy obiektów budowlanych a podatek naliczony:
    • odliczenie podatku naliczonego przez firmy budowlane i deweloperskie,
    • świadczenie robót budowanych za granicę, a odliczenie podatku naliczonego,
    • struktura sprzedaży - branżowe transakcje, które mogą spowodować konieczność stosowania struktury VAT,
    • katalog wyłączeń z prawa do odliczenia – przypadki charakterystyczne dla branży,
    • odliczenie VAT od samochodów, pojazdów i maszyn budowlanych oraz paliwa i wydatków z nimi związanych,
    • terminy odliczenia podatku naliczonego, w tym zmiany wynikające z VAT SLIM.
  7. Mechanizm Podzielonej Płatności oraz Biała Lista, - zagadnienia istotne dla branży.

Pokaż cały program

Zwiń

Michał Gabrysiak

Ekspert podatkowy

Prowadzący:

star star star star star

Ekspert z zakresu krajowego i międzynarodowego prawa podatkowego i Partner w spółce doradztwa podatkowego Tax Support Center Sp. z o.o. Wieloletni pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4), a także kierownik działu podatków Grupy PPG. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu prawa podatkowego na wszelkich płaszczyznach biznesu. Wieloletni i doświadczony wykładowca oraz trener wielu renomowanych firm. Autor licznych publikacji publikowanych m.in. w Rzeczpospolitej, pozycjach wydawnictwa Difin, Presscom WoltersKluwer i innych.

Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, wszelkich kwestiach dotyczących cen transferowych, a także różnorakich przekształceniach i reorganizacjach wewnątrz grup kapitałowych.

Prowadzący:

Michał Gabrysiak

Ekspert podatkowy

Ekspert z zakresu krajowego i międzynarodowego prawa podatkowego i Partner w spółce doradztwa podatkowego Tax Support Center Sp. z o.o. Wieloletni pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4), a także kierownik działu podatków Grupy PPG. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu prawa podatkowego na wszelkich płaszczyznach biznesu. Wieloletni i doświadczony wykładowca oraz trener wielu renomowanych firm. Autor licznych publikacji publikowanych m.in. w Rzeczpospolitej, pozycjach wydawnictwa Difin, Presscom WoltersKluwer i innych.

Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, wszelkich kwestiach dotyczących cen transferowych, a także różnorakich przekształceniach i reorganizacjach wewnątrz grup kapitałowych.

Rozwiń

Zwiń

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Formularz zgłoszenia na szkolenie

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ