Podatek VAT - praktyczne zagadnienia w pytaniach i odpowiedziach

1. Różne zagadnienia dotyczące podatku vat naliczonego:

1. Błędy na fakturach zakupowych a prawo do odliczenia podatku naliczonego (art. 88 ustawy o VAT):
   • Czy można odliczyć VAT w przypadku błędnych danych nabywcy?
   • Czy można odliczyć VAT w przypadku błędnej nazwy towaru lub usługi?
   • Czy można odliczyć VAT w przypadku błędnych kwot?
   • Czy można odliczyć VAT w przypadku błędnej stawki VAT?
   • Czy można odliczyć VAT z faktury zawierającej VAT przeliczony błędnym kursem walutowym?
   • Kiedy nie można odliczyć VAT z faktury wystawionej przez osobę współpracującą na kontrakcie B2B?
   • Jakie inne błędy uniemożliwiają odliczenie VAT z faktury?
2. Inne zagadnienia związane z podatkiem naliczonym:
   • Czy można odliczyć podatek VAT z paragonu zawierającego NIP nabywcy w styczniu 2027 r.?
   • Czy można odliczyć podatek VAT z faktur otrzymanych poza KSeF od stycznia 2027 r.?
   • Faktura otrzymana poza KSeF, a następie w KSeF – z której faktury odliczyć VAT?
   • Czy można odliczyć VAT w miesiącu wcześniejszym niż miesiąc otrzymania faktury?
   • Faktury z polskim podatkiem VAT otrzymane od zagranicznych kontrahentów - czy zawsze można odliczyć podatek VAT?
   • Czy podatek należy wynikający z odwrotnych obciążeń zawsze można odliczyć w całości?
   • Czy można odliczyć VAT od zakupów sfinansowanych z dotacji?
   • Kiedy można odliczyć VAT od nabycia usług noclegowych, usług związanych z wyżywieniem oraz artykułów spożywczych?
   • Czy można odliczyć VAT w przypadku zakupów artykułów spożywczych i higienicznych na rzecz pracowników?
   • Czy można odliczyć VAT od nabycia pojazdów innych niż samochody? (rowery, hulajnogi itp.).

2. Podatek należny - ciekawe zagadnienia:

1. Nieodpłatne świadczenia:
   • Czy każde nieodpłatne przekazanie towarów trzeba opodatkować?
   • Kiedy przekazanie prezentów o małej wartości nie jest opodatkowane VAT?
   • Czy trzeba opodatkować VAT nieodpłatne świadczenia na cele dobroczynne?
   • Czy rezygnacja z prawa do odliczenia VAT uprawnia do nie wykazania nieodpłatnych świadczeń?
2. W jakich sytuacjach kara umowna lub odszkodowanie będzie stanowić wynagrodzenie za świadczenie usług?
3. Czy dla celów wykazania stawki VAT 0% z tytułu dokonania eksportu towarów niezbędne są dokumenty celne?
4. Zaliczka a podatek VAT:
   • kiedy zaliczka nie podlega opodatkowaniu VAT?
   • czy moment otrzymania zaliczki to zawsze moment powstania obowiązku podatkowego VAT?
   • jak właściwe udokumentować zaliczki i jej rozliczenia?
   • zaliczka i dostawa/usługa w tym samym miesiącu – jak właściwie udokumentować po zmianie przepisów od września 2023 r.?
5. Korygowanie VAT in minus od lutego 2026 r.:
   • Moment dokonania korekty in minus w przypadku wystawienia korekty in minus w KSeF?
   • Moment dokonania korekty in minus w przypadku wystawienia korekty in minus poza KSeF?
   • Moment dokonania korekty in minus w przypadku wystawienia korekty in w trybie awarii, offline lub offline24?
   • Jaki kurs waluty w przypadku korekty VAT?
6. Dokumentowanie sprzedaży:
   • Faktury korygujące dane formalne – jak wystawić i jak ująć w JPK_V7?
   • Kiedy można/trzeba wystawić fakturę korygującą do zera?
   • Czy można anulować fakturę, która ma być wystawiona w KSeF?
7. Kiedy faktura musi zawierać datę dostawy towarów/wykonania usługi?
8. Fiskalizacja i faktury do paragonów:
   • W jakich sytuacjach sprzedaż z automatów nie podlega obowiązkowi fiskalizacji od kwietnia 2027 r.?
   • Czy płatność kartą pozwala uniknąć obowiązku fiskalizacji?