Korygowanie transakcji w podatku VAT

Prowadzący: Wojciech Zajączkowski

Dostępne terminy:

690 zł netto + VAT

Formuła: online
Czas trwania: 5 h
Ilość dni szkoleniowych: 1

Co otrzymasz?

Autorskie materiały
Imienny certyfikat

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Formularz zgłoszenia na szkolenie

Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.

Oświadczenie o zwolnieniu z VAT (jeśli zaznaczysz opcję zwolnienia z VAT w formularzu zamówienia, to ten plik otrzymasz od nas również mailowo)

Program szkolenia

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ

Czego się nauczysz?

za jakie okresy ewidencjonować faktury sprzedażowe w transakcjach krajowych,
za jakie okresy ewidencjonować faktury zakupowe w transakcjach krajowych,
za jakie okresy ewidencjonować faktury dotyczące transakcji transgranicznych (WDT, WNT, import towarów, import usług, dostawa, dla której podatnikiem jest jej nabywca),
w jaki sposób dokonywać korekt podatku naliczonego w związku z pojazdami samochodowymi.

O szkoleniu

Szkolenie dotyczyć będzie ewidencjonowania korekt dotyczących transakcji sprzedaży i nabyć, zarówno w transakcjach krajowych jak i transgranicznych. Znajomość tych kwestii jest niezbędna do prawidłowego raportowania zdarzeń gospodarczych w ewidencjach VAT, a także jest niezbędna w celu obliczenia prawidłowych kwot podatku należnego i naliczonego w deklaracjach podatku VAT.

Szkolenie dotyczy korekt faktur wystawionych i otrzymanych w KSeF, jak i takich korekt wystawionych i otrzymanych poza systemem e-Faktur.

W toku szkolenia zostaną omówione regulacje dotyczące korygowania transakcji realizowanych przez kasy rejestrujące, do których nie stosuje się przepisów o KSeF.

Ponadto w trakcie szkolenia zostaną omówione zagadnienia związane z korygowaniem podatku naliczonego związanego z pojazdami samochodowymi.

Czytaj pełen opis

Program szkolenia

Korygowanie krajowych transakcji przez sprzedawcę:
- przyczyny korygowania transakcji w podatku VAT oraz ich następstwa,
- wpływ KSeF na korygowanie podstawy opodatkowania lub podatku należnego „in plus”,
- korygowanie podstawy opodatkowania lub podatku należnego „in plus”,
- przyczyna obniżenia podatku należnego (rabat, obniżka, premia, zwrot, skonto, pomyłka) a termin ujęcia wystawionych faktur korygujących,
- ewidencjonowanie faktur korygujących podatek należny „in minus” przesłanych do KSeF,
- ewidencjonowanie faktur korygujących podatek należny „in minus” nie przesłanych do KSeF,
- dokumentacja potwierdzająca otrzymanie faktury korygującej przesłanej poza KSeF,
- rozliczanie faktur korygujących sprzedaż „in minus” wystawionych dla konsumentów – optymalny sposób postepowania,
- przypadki, w których nie ma obowiązku posiadania potwierdzenia otrzymania faktury korygującej,
- brak potwierdzenia a możliwość obniżenia podstawy opodatkowania,
- różnice w ewidencjonowaniu faktur korygujących dotyczących „mediów” wystawianych w KSeF i poza KSeF,
- wystawianie faktur korygujących do faktur wystawionych poza KSeF,
- wystawianie faktur korygujących faktury wystawione w okresie awarii i niedostępności KSeF,
- sposób korygowania faktur zawierających błędne dane nabywcy wystawionych w KSeF i poza tym systemem,
- ewidencjonowanie faktur korygujących faktury uproszczone (paragony z NIP),
- ewidencjonowanie transakcji zwolnionych od podatku, opodatkowanych stawką 0% oraz objętych odwrotnym obciążeniem,
- ewidencjonowanie dokumentów wystawianych w związku z rabatem pośrednim,
- korygowanie transakcji w związku ze zmianą stawki podatkowej,
- korygowanie podatku w związku z ulgą na złe długi,
- anulowanie faktur.
Korygowanie transakcji sprzedaży w kasie rejestrującej:
- prowadzenie odrębnych ewidencji,
- zwroty i reklamacje,
- oczywiste pomyłki w kasie rejestrującej,
- inne przyczyny korekt sprzedaży dokonanej przez kasę rejestrującą,
- anulowania transakcji w kasie rejestrującej.
Korygowanie wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów:
- korygowanie transakcji WDT „in plus” oraz „in minus” w ewidencji VAT,
- brak dowodów potwierdzających WDT, a moment ujęcia transakcji w ewidencji i deklaracji podatkowej z właściwą stawką podatkową przy rozliczaniu: miesięcznym, kwartalnym,
- późniejsze otrzymanie dowodów a ujęcie WDT w ewidencji i deklaracji,
- brak VAT UE a stosowanie stawki 0% przy WDT - data korekty po otrzymaniu VAT UE,
- korygowanie WDT z kontrahentem z UE, który po transakcji dokonał rejestracji dla celów VAT UE.
Korygowanie transakcji eksportu towarów:
- korygowanie transakcji eksportu towarów „in plus” oraz „in minus” w ewidencji VAT,
- korygowanie ewidencji i deklaracji w związku z otrzymaniem zaliczek - w przypadku nieposiadania dokumentów potwierdzających eksport towarów,
- korygowanie eksportu towarów w związku z późniejszym otrzymaniem dokumentów potwierdzających wywóz towarów poza UE.
Korygowanie krajowych transakcji u nabywcy:
- terminy zmniejszenia podatku naliczonego w związku z otrzymaną fakturą korygującą,
- terminy zwiększenia podatku naliczonego w związku z otrzymaną fakturą korygującą,
- nabycie mniejszej ilości towarów a późniejsze otrzymanie faktury korygującej zmniejszającej wartość faktury - konsekwencje podatkowe,
- obowiązek zmniejszenia podatku naliczonego w sytuacji otrzymania rabatu pośredniego,
- czasowe ograniczenia w zakresie korygowania podatku naliczonego,
- korygowanie podatku naliczonego w związku z otrzymanymi duplikatami faktur,
- korygowanie podatku w związku z ulgą na złe długi.
Korygowanie transakcji transgranicznych u nabywcy - WNT, import usług, dostawa towarów dla której podatnikiem jest jej nabywca, import towarów:
- terminy korygowania WNT w związku z podwyższeniem podstawy opodatkowania,
- terminy korygowania WNT w związku z obniżeniem podstawy opodatkowania,
- terminy ujęcia faktur korygujących WNT w związku z: skontami, rabatami, premiami, obniżkami, zwrotami, pomyłkami dotyczącymi ceny,
- brak faktury a możliwość/obowiązek korygowania WNT
- obniżenie podstawy opodatkowania WNT a konieczność zmniejszenia podatku naliczonego,
- korygowanie podatku należnego i naliczonego przy imporcie usług w przypadku: zaniżonej wartości transakcji, braku faktury, błędnie określonej podstawy opodatkowania, błędnie wykazanej przez usługodawcę kwoty podatku, skont, rabatów lub obniżek,
- terminy ujęcia faktur korygujących import usług,
- korygowanie podatku należnego i naliczonego przy dostawie towarów dla której podatnikiem jest jej nabywca w przypadku: zaniżonej wartości transakcji, braku faktury, błędnie określonej podstawy opodatkowania, błędnie wykazanej przez usługodawcę kwoty podatku, skont, rabatów lub obniżek,
- ewidencjonowanie faktur korygujących dostawę towarów dla której podatnikiem jest jej nabywca,
- korekta faktury przy imporcie towarów a obowiązki ewidencyjne w VAT,
- obniżka ceny przy imporcie towarów po dokonaniu sprzedaży i jej wpływ na podstawę opodatkowania importowanych towarów,
- brak rozliczenia w całości lub w części podatku należnego z tytułu importu towarów w procedurze uproszczonej – konsekwencje podatkowe,
- zaniżenie podatku należnego od importu towarów w procedurze uproszczonej a termin zwiększenia podatku naliczonego,
- dłuższy termin na korektę deklaracji VAT, gdy podatnik stosuje uproszczone zgłoszenie celne.
Korygowanie podatku naliczonego związanego z pojazdami samochodowymi:
- zmiana zakresu wykorzystywania pojazdów a zmniejszająca i zwiększająca korekta podatku naliczonego,
- sprzedaż pojazdu, przy nabyciu którego odliczono max. 50% kwoty podatku naliczonego a możliwość odliczenia pozostałej części podatku naliczonego,
- sprzedaż pojazdu, przy nabyciu którego odliczono max. 6000 zł kwoty podatku naliczonego a możliwość odliczenia pozostałej części podatku naliczonego.

Pokaż cały program

Dla kogo przeznaczone jest szkolenie?

pracownicy działów księgowości,
osoby i podmioty ewidencjonujące i rozliczające podatek VAT.

Wojciech Zajączkowski

Ekspert podatkowy

Prowadzący:

Absolwent Uniwersytetu Łódzkiego, podyplomowych studiów prawa podatkowego na Uniwersytecie Łódzkim oraz podyplomowych studiów prawa podatkowego Unii Europejskiej na Uniwersytecie Mikołaja Kopernika w Toruniu. Pracownik naukowo-dydaktyczny Katedry Finansów Publicznych Instytutu Finansów Uniwersytetu Łódzkiego. Wieloletni pracownik Izby Skarbowej w Łodzi. W latach 2001-2011 trener Ministra Finansów z zakresu podatku VAT oraz integracji europejskiej. Autor artykułów z zakresu prawa podatkowego. Przeprowadził ponad siedem tysięcy godzin szkoleń i wykładów z zakresu podatków, ze szczególnym uwzględnieniem podatku od towarów i usług. Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT.

Prowadzący:

Wojciech Zajączkowski

Ekspert podatkowy

Rozwiń

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Formularz zgłoszenia na szkolenie

Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.

Oświadczenie o zwolnieniu z VAT (jeśli zaznaczysz opcję zwolnienia z VAT w formularzu zamówienia, to ten plik otrzymasz od nas również mailowo)

Program szkolenia

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ