JPK_CIT - zasady przekazywania, zawartość plików oraz najistotniejsze aspekty praktyczne

Prowadzący: Michał Gabrysiak

Dostępne terminy:

690 zł netto + VAT

Formuła: online
Czas trwania: 4 h
Ilość dni szkoleniowych: 1

Co otrzymasz?

Autorskie materiały
Imienny certyfikat

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Formularz zgłoszenia na szkolenie

Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.

Oświadczenie o zwolnieniu z VAT (jeśli zaznaczysz opcję zwolnienia z VAT w formularzu zamówienia, to ten plik otrzymasz od nas również mailowo)

Program szkolenia

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ

Czego się nauczysz?

Zapoznasz się z zasadami wdrażania nowych obowiązków sprawozdawczych w zakresie JPK CIT – w tym harmonogramem wprowadzania struktur JPK_KR_PD i JPK_ST_KR, zakresem danych wymagających uzupełnienia w księgach rachunkowych oraz zasadami stosowania znaczników identyfikujących konta księgowe.
Poznasz zasady przygotowania ksiąg rachunkowych i ewidencji środków trwałych do raportowania JPK CIT – w tym identyfikacji różnic pomiędzy wynikiem bilansowym a podatkowym, wykazywania danych dotyczących środków trwałych i wartości niematerialnych i prawnych oraz szczególnych obowiązków podatników stosujących estoński CIT.

O szkoleniu

Ministerstwo Finansów kontynuuje rozwój narzędzi nadzoru i kontroli podatników. W ostatnich latach ustawodawca skupiał się na doskonaleniu JPK_VAT, co doprowadziło do wprowadzenia nowego formatu tego pliku w postaci JPK_V7. Kolejnym etapem jest wdrażanie obowiązku raportowania danych z ksiąg rachunkowych w oparciu o pliki JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR.

Dzięki wykorzystaniu ww. narzędzi organy podatkowe będą miały możliwość kompleksowej weryfikacji rozliczeń podatników zarówno na gruncie podatku VAT, jak i podatku dochodowego. Co więcej, zgromadzone dane będą mogły służyć również bieżącej analizie działań przedsiębiorców.

Jeszcze istotniejszy wydaje się jednak zakres danych, jakimi będą dysponować organy podatkowe. Pozwoli on na weryfikację kategorii ponoszonych kosztów oraz osiąganych przychodów, ocenę momentu powstania obowiązku podatkowego, a także prawa do odliczenia podatku VAT czy zaliczenia wydatków do kosztów uzyskania przychodów. Znaczna część czynności sprawdzających będzie więc mogła zostać przeprowadzona bez bezpośredniego zaangażowania podatnika. Ponadto zgromadzone informacje umożliwią organom podatkowym odpowiednie przygotowanie się do przeprowadzenia kontroli.

Kiedy i jakie podmioty będą zobowiązane do przesyłania wskazanych plików? Jakie dane będą w nich zawarte? W jaki sposób będą wykorzystywane przez organy podatkowe?

Czytaj pełen opis

Program szkolenia

JPK_KR_PD oraz JPK_ST_KR:
- Harmonogram wprowadzania obowiązku wysyłki pliku w latach 2025-2027.
- Jak przygotować się praktycznie do realizacji nowego obowiązku sprawozdawczego?
- O jakie dane należy uzupełnić księgi rachunkowe od 2025 r.: dane identyfikacyjne kontrahenta podatnika: numer identyfikacji podatkowej, o ile został nadany; w przypadku gdy kontrahent podatnika jest osobą fizyczną nieprowadzącą działalności gospodarczej – wskazanie nazwiska i pierwszego imienia kontrahenta, osobą fizyczną prowadząca działalność gospodarczą – wskazanie nazwiska i pierwszego imienia kontrahenta, a także dodatkowego określenia, które przedsiębiorca włącza do firmy, w pozostałych przypadkach – wskazanie pełnej nazwy kontrahenta
- W przypadku faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany.
- Znaczniki identyfikujące konta rachunkowe wykazywane według słownika znaczników identyfikujących konta rachunkowe m.in. dla: banków, zakładów ubezpieczeń i zakładów reasekuracji, jednostek, organizacje pozarządowe, funduszy inwestycyjnych, domów maklerskich, spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych.
- Dane potwierdzające nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej: w przypadku faktur stanowiących dowód księgowy – numer identyfikujący fakturę w Krajowym Systemie e-Faktur, o ile został nadany, określenie rodzaju dowodu potwierdzającego nabycie, wytworzenie lub wykreślenie z ewidencji, numer identyfikacji podatkowej kontrahenta podatnika.
- Wysokość, rodzaj i typ różnicy pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym.
- Wysokość i rodzaj dochodu podlegającego opodatkowaniu w odniesieniu do podatników opodatkowanych ryczałtem od dochodów spółek.
Rozbudowane księgi rachunkowe (różnorodne nazewnictwo kont) w świetle przyjętych zasad rachunkowości (polityki):
- Znaczniki z załączników nr 1 do rozporządzenia MF.
- Znaczniki z załączników nr 2 do rozporządzenia MF.
- Znaczniki z załączników nr 3 do rozporządzenia MF.
- Znaczniki z załączników nr 4 do rozporządzenia MF.
- Znaczniki z załączników nr 5 do rozporządzenia MF.
- Znaczniki z załączników nr 6 do rozporządzenia MF.
- Znaczniki z załączników nr 7 do rozporządzenia MF.
Wprowadzenie nowych struktur logicznych u podatników opodatkowanych CIT estońskim:
- Zysk netto wypracowany w okresie opodatkowania ryczałtem, w części przeznaczonej do podziału między wspólników lub na pokrycie strat powstałych w okresie poprzedzającym opodatkowanie ryczałtem.
- Ukryte zyski.
- Wydatki niezwiązane z działalnością gospodarczą podatnika.
- Zmiany wartości składników majątku (w przypadku łączenia, podziału, przekształcenia).
- Nieujawnionych operacji gospodarczych.
- Zysku netto w części niepodzielonej lub nieprzeznaczonej na pokrycie straty w okresie stosowania ryczałtu – w przypadku podatnika, który zakończył opodatkowanie ryczałtem.
Ewidencja środków trwałych i wartości niematerialnych:
- Podstawowe zasady prowadzenia ewidencji (wartość początkowa, ulepszenie, remont, likwidacja).
- Różnice pomiędzy wynikiem bilansowym i podatkowym: KUP – koszt podatkowy niebędący kosztem bilansowym, NKUP – koszt bilansowy niebędący kosztem podatkowym, PP – przychód podatkowy niebędący przychodem bilansowym, NPP – przychód bilansowy niebędący przychodem podatkowym, PNPO – przychody nie podlegające opodatkowaniu, KPNPO – koszty związane z przychodami nie podlegającymi opodatkowaniu, DW – dochody wolne od podatku.
- Amortyzacja wieloletnia –dane do uzupełnienia, które na moment wprowadzenia do ewidencji ŚT i WNiP nie były wymagane.
Wątpliwości praktyczne związane z wprowadzeniem nowego obowiązku sprawozdawczego, w tym:
- Nowe dane mają dotyczyć poszczególnych transakcji czy zbiorczo odnosić się do danych ujętych w księgach rachunkowych?
- Dane dotyczące nabycia, wytworzenia lub wykreślenie z ewidencji środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej mają być prezentowane w odniesieniu do poszczególnych z nich czy może w ujęciu zbiorczym?
- Które księgi należy uzupełnić w zakresie realizacji nowego obowiązku? (różnica pomiędzy zmianami w Księdze Głównej i księgach pomocniczych a schemami JPK)
- Uzupełnienie zapisów księgowych o nadany numer KSeF w przypadku faktur sprzedażowych?
- Jak oznaczyć (PP) przychód podatkowy niebędący przychodem bilansowym, skoro nie ma go w księgach?
- Znacznik NPP – czy oznacza przychód bilansowy niebędący przychodem podatkowym obejmujący także przychody zwolnione (wskazano tylko DW)?
- Kwalifikacja przychodów zwolnionych - NPP czy PNPO?
- Znacznik PNPO – jakiego rodzaju przychody należy kwalifikować w ramach tego typu?
- Czy konieczna jest korekta, gdy pomiędzy datą przekazania, a datą zatwierdzenia SF w księgach zajdą zmiany wpływające na podatek dochodowy?
- Czy będzie możliwy podział plików na okresy miesięczne i kwartalne?
- Brak obowiązku przekazywania danych na temat kont pozabilansowych
Sposób wykorzysta danych JPK CIT przez organy podatkowe?

Pokaż cały program

Dla kogo przeznaczone jest szkolenie?

Główni księgowi, księgowi oraz pracownicy działów księgowo-finansowych.
Dyrektorzy finansowi, kierownicy i menedżerowie działów finansowych, księgowych i podatkowych.
Specjaliści ds. podatków, doradcy podatkowi oraz pracownicy działów podatkowych.
Pracownicy biur rachunkowych, centrów usług wspólnych (SSC) oraz osoby odpowiedzialne za prowadzenie ksiąg rachunkowych, sporządzanie i weryfikację plików JPK CIT.

Michał Gabrysiak

Ekspert podatkowy

Prowadzący:

Ekspert z zakresu krajowego i międzynarodowego prawa podatkowego i Partner w spółce doradztwa podatkowego Tax Support Center Sp. z o.o. Wieloletni pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4), a także kierownik działu podatków Grupy PPG. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu prawa podatkowego na wszelkich płaszczyznach biznesu. Wieloletni i doświadczony wykładowca oraz trener wielu renomowanych firm. Autor licznych publikacji publikowanych m.in. w Rzeczpospolitej, pozycjach wydawnictwa Difin, Presscom WoltersKluwer i innych.

Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, wszelkich kwestiach dotyczących cen transferowych, a także różnorakich przekształceniach i reorganizacjach wewnątrz grup kapitałowych.

Prowadzący:

Michał Gabrysiak

Ekspert podatkowy

Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, wszelkich kwestiach dotyczących cen transferowych, a także różnorakich przekształceniach i reorganizacjach wewnątrz grup kapitałowych.

Rozwiń

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Formularz zgłoszenia na szkolenie

Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.

Oświadczenie o zwolnieniu z VAT (jeśli zaznaczysz opcję zwolnienia z VAT w formularzu zamówienia, to ten plik otrzymasz od nas również mailowo)

Program szkolenia

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ