Zmiany w podatku VAT na lata 2021-2025 - rozliczanie i dokumentowanie

Prowadzący: Michał Krawczyk

Dostępne terminy:

690 zł netto + VAT

  • Formuła: online
  • Czas trwania: 5 h
  • Ilość dni szkoleniowych: 1

Co otrzymasz?

  • Autorskie materiały
  • Imienny certyfikat

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Formularz zgłoszenia na szkolenie

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ

O szkoleniu

W latach 2021 – 2025 weszły w życie różne zmiany w ustawie o podatku od towarów i usług. Zmiany nastąpiły w ramach pakietów VAT Slim, KSeF oraz procedury SME.

Zmiany są bardzo istotne, w szczególności w zakresie:

  • stosowania zwolnienia podmiotowego w krajach UE przez małych podatników,
  • zwolnień z fiskalizacji na lata 2025-2026,
  • wystawiania faktur w okresie dobrowolnego KSeF, w szczególności rozliczania korekt in minus,
  • rozliczania VAT w systemie kaucyjnym od roku 2025,
  • doprecyzowania zasad wystawiania faktur rozliczeniowych do zaliczek,
  • zasad wystawiania faktur korygujących,
  • wystawiania paragonów elektronicznych z zastosowaniem tzw. HUBa paragonowego,
  • generowania raportów fiskalnych z kas on-line,
  • wystawiania i przechowywania faktur wystawionych do e-paragonów,
  • określenia kursów waluty dla korekt podatku VAT,
  • stosowania i rozliczania współczynnika struktury odliczenia podatku VAT przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej,
  • zasad odliczania podatku VAT przy WNT.

Ponadto, w trakcie szkolenia podsumowane zostaną najważniejsze zmiany wprowadzone w latach 2021-2025, które mają wpływ na rozliczenie podatku VAT w roku 2025. Ma to na celu kompleksowe omówienie zmian w podatku VAT.

W ramach szkolenia nasi eksperci przygotują Państwa na nadchodzące zmiany oraz rozwieją wątpliwości związane z tymi zmianami, które w ostatnim czasie zostały wprowadzone.

Zapraszamy na szkolenie.

Czytaj pełen opis

Zwiń

Program szkolenia

I. Podatek VAT - dokumentowanie:

  1. Dobrowolne korzystanie z KSeF do końca stycznia 2026 r.:
    • jakie dokumenty można wystawiać w dobrowolnym KSeF?
    • wystawianie faktur w dobrowolnym KSeF a zgoda nabywcy,
    • znaczenie numeru nadawanego fakturze przez KSeF,
    • sposób przekazania faktury wystawionej w KSeF,
    • czy nanosić nr KSeF na fakturach wystawionych w KSeF a przekazywanych nabywcom w formie papierowej lub elektronicznej w okresie dobrowolnego KSeF?
  2. Zachęty do dobrowolnego korzystania z KSeF:
    • znaczenie udogodnienia w zakresie korygowania in minus podatku należnego oraz naliczonego,
    • przyspieszony zwrot podatku VAT – 40 dni,
    • brak obowiązku przechowywania faktur sprzedażowych oraz zakupowych, ograniczenia żądań organów podatkowych.
  3. Faktury zaliczkowe:
    • zmiana treści faktur zaliczkowych od 2022 r. oraz od września 2023 r.,
    • możliwość pominięcia wystawienia faktury zaliczkowej w szczególnych przypadkach od września 2023 r.
  4. Zmiana treści duplikatów faktur od 2022 r.:
    • duplikaty paragonów stanowiących faktury uproszczone,
    • duplikaty faktur wystawionych w KSeF.
  5. Faktury korygujące:
    • zmiana treści faktur korygujących od 2022 r.,
    • rozszerzenie możliwości wystawiania faktur korygujących od września 2023 r.
  6. Sprzedaż fiskalizowana:
    • zwolnienia z fiskalizacji na lata 2025-2026 – nowe czynności podlegające obowiązkowi fiskalizacji bez możliwości zastosowania zwolnienia z fiskalizacji,
    • zniesienie obowiązku drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas on-line oraz wirtualnych od lipca 2023 r.,
    • doprecyzowanie zasad wystawiania faktur do e-paragonów - wystawianie i odpowiednie przechowywanie dokumentacji od lipca 2023 r.,
    • możliwość wystawiania paragonów w formie elektronicznej z wykorzystaniem HUBa paragonowego - od 15 września 2023 r.,
    • modyfikacja zasad 15-dniowego zwrotu VAT dla podatników „bezgotówkowych” od lipca 2023 r.
  7. Modyfikacja ustawowego terminu wystawienia faktury od 2022 r.

II. System kaucyjny 2025 r. a rozliczenie VAT:

  1. Podmioty i towary objęte systemem kaucyjnym.
  2. System kaucyjny a rozliczenie VAT:
    • pobranie i zwrot kaucji a podatek VAT,
    • ewidencja prowadzona dla potrzeb rozliczenia VAT w ramach systemu kaucyjnego,
    • moment powstania obowiązku podatkowego,
    • sposób wykazania podatku VAT w ramach systemu kaucyjnego.

III. Korygowanie podatku VAT:

  1. Uporządkowanie zasad wykazywania korekt podatku VAT:
    • wprowadzenie uniwersalnej zasady korekt in plus od 2021 r. dla wszystkich rodzajów transakcji,
    • zmiana zasad wykazywania korekt in minus sprzedaży krajowej od 2021 r.,
    • zmiana zasad dokonania korekt in minus podatku naliczonego od nabyć krajowych od 2021 r.,
    • uregulowanie zasad korekt odwrotnych obciążeń od października 2021 r.,
    • określenie kursu waluty w przypadku korekt podatku VAT od lipca 2023 r.
  2. Zmiana zasad korekty odliczenia VAT w przypadku WNT od lipca 2023 r.
  3. Ulga na złe długi - rewolucyjna zmiana od października 2021 r.:
    • rozszerzenie możliwości stosowania ulgi na złe długi o niektóre rodzaje transakcji,
    • wydłużenie terminu na skorzystanie z ulgi na złe długi poprzez korektę rozliczenia,
    • zniesienie preferencji dla podmiotów w stanie upadłości, likwidacji oraz restrukturyzacji,
  4. Zmiana zasad korygowania rozliczeń podatkowych:
    • możliwość realizacji prawa do odliczenia VAT poprzez korygowanie JPK_V7 za różne okresy rozliczeniowe od października 2021 r.,
    • możliwość korekty JPK_V7 w przypadku niewykazania importu towarów w procedurze uproszczonej od września 2021 r.
  5. Współczynnik odliczenia przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej od roku 2024:
    • zmiana progu kwoty nieodliczonego podatku VAT, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98%),
    • brak konieczności dokonywania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli rzeczywista proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji przyjętej na dany rok,
    • zawiadomienie naczelnika o proporcji/prewspółczynniku w pierwszym roku ich stosowania zamiast protokołu uzgodnieniowego,
    • możliwość dobrowolnego opodatkowania usług finansowych od roku 2022 - wpływ na stosowanie współczynnika odliczenia.

IV. Procedura SME – zwolnienie podmiotowe dla małych podatników w krajach UE:

  1. Zwolnienie podmiotowe dla polskich w innych krajach UE:
    • jakie warunki musi spełnić polski podatnik, żeby skorzystać ze zwolnienia w innych krajach UE,
    • jak przeliczać na EUR kwoty warunkujące korzystanie ze zwolnienia w innych krajach,
    • czy można korzystać ze zwolnienia tylko w niektórych krajach UE?
    • czy podatnik VAT czynny w Polsce może korzystać ze zwolnienia w innych krajach UE?
    • warunki formalne niezbędne do skorzystania ze zwolnienia w innych krajach UE – jaki jest właściwy urząd skarbowy dla polskich podatników korzystających ze zwolnienia w innych krajach UE?
    • uprzednie powiadomienie – wniosek o skorzystanie ze zwolnienia a innych krajach UE,
    • od którego dnia obowiązuje zwolnienie?
    • zwolnienie z VAT w innych krajach UE a procedura OSS,
    • zwolnienie z VAT w innych krajach UE a odliczenie VAT od nabycia towarów i usług,
    • kwartalne deklaracje składane przez polskich podatników korzystających ze zwolnienia w innych krajach UE – co zawierają?
    • kiedy polski podatnik traci prawo do korzystania ze zwolnienia w innym kraju UE?
    • czy utrata zwolnienia w jednym z krajów UE powoduje utratę zwolnienia w innych krajach UE?
  2. Zwolnienie podmiotowe w Polsce dla podatników z innych krajów UE:
    • jakie warunki musi spełnić unijny podatnik, żeby skorzystać ze zwolnienia w Polsce,
    • warunki formalne niezbędne do skorzystania ze zwolnienia w Polsce przez podatnika unijnego – jaki jest właściwy urząd skarbowy dla unijnych podatników korzystających ze zwolnienia w Polsce?
    • od którego dnia obowiązuje zwolnienie?
    • czy podatnik unijny korzystający ze zwolnienia w Polsce musi w Polsce składać jakieś deklaracje?
    • kiedy podatnik unijny traci prawo do korzystania ze zwolnienia w Polsce?

Pokaż cały program

Zwiń

Michał Krawczyk

Ekspert podatkowy

Prowadzący:

star star star star star

Ekspert podatkowy, Wspólnik w Kancelarii KrafTax Sp. z o.o. W branży podatkowej od 1999 r. W latach 1999 – 2014 pracownik organów podatkowych, w tym 4 lata pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu w dziale podatku VAT oraz 11 lat pracy w kontroli podatkowej. Od roku 2014 współpracuje z kancelariami podatkowymi oraz prowadzi własną działalność gospodarczą. W latach 2008 – 2014 współtworzył i prowadził szkolenia w ośrodkach szkoleniowych Ministerstwa Finansów oraz w ramach Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. Obecnie projektuje oraz prowadzi szkolenia dla Platformy Szkoleniowej Expert4you oraz dla Krajowej Izby Podatkowej. Ukończył Szkołę Coachów Biznesu oraz Szkołę Trenerów Biznesu. Autor i współautor publikacji podatkowych.

Prowadzący:

Michał Krawczyk

Ekspert podatkowy

Ekspert podatkowy, Wspólnik w Kancelarii KrafTax Sp. z o.o. W branży podatkowej od 1999 r. W latach 1999 – 2014 pracownik organów podatkowych, w tym 4 lata pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu w dziale podatku VAT oraz 11 lat pracy w kontroli podatkowej. Od roku 2014 współpracuje z kancelariami podatkowymi oraz prowadzi własną działalność gospodarczą. W latach 2008 – 2014 współtworzył i prowadził szkolenia w ośrodkach szkoleniowych Ministerstwa Finansów oraz w ramach Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. Obecnie projektuje oraz prowadzi szkolenia dla Platformy Szkoleniowej Expert4you oraz dla Krajowej Izby Podatkowej. Ukończył Szkołę Coachów Biznesu oraz Szkołę Trenerów Biznesu. Autor i współautor publikacji podatkowych.

Rozwiń

Zwiń

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Formularz zgłoszenia na szkolenie

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ