Zmiany w podatku VAT na lata 2021-2025 - rozliczanie i dokumentowanie
Prowadzący: Michał Krawczyk
Dostępne terminy:
690 zł netto + VAT
- Formuła: online
- Czas trwania: 5 h
- Ilość dni szkoleniowych: 1
Co otrzymasz?
- Autorskie materiały
- Imienny certyfikat
Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?
Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.
Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.
Czy wiesz, że...
Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ
O szkoleniu
W latach 2021 – 2025 weszły w życie różne zmiany w ustawie o podatku od towarów i usług. Zmiany nastąpiły w ramach pakietów VAT Slim, KSeF oraz procedury SME.
Zmiany są bardzo istotne, w szczególności w zakresie:
- stosowania zwolnienia podmiotowego w krajach UE przez małych podatników,
- zwolnień z fiskalizacji na lata 2025-2026,
- wystawiania faktur w okresie dobrowolnego KSeF, w szczególności rozliczania korekt in minus,
- rozliczania VAT w systemie kaucyjnym od roku 2025,
- doprecyzowania zasad wystawiania faktur rozliczeniowych do zaliczek,
- zasad wystawiania faktur korygujących,
- wystawiania paragonów elektronicznych z zastosowaniem tzw. HUBa paragonowego,
- generowania raportów fiskalnych z kas on-line,
- wystawiania i przechowywania faktur wystawionych do e-paragonów,
- określenia kursów waluty dla korekt podatku VAT,
- stosowania i rozliczania współczynnika struktury odliczenia podatku VAT przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej,
- zasad odliczania podatku VAT przy WNT.
Ponadto, w trakcie szkolenia podsumowane zostaną najważniejsze zmiany wprowadzone w latach 2021-2025, które mają wpływ na rozliczenie podatku VAT w roku 2025. Ma to na celu kompleksowe omówienie zmian w podatku VAT.
W ramach szkolenia nasi eksperci przygotują Państwa na nadchodzące zmiany oraz rozwieją wątpliwości związane z tymi zmianami, które w ostatnim czasie zostały wprowadzone.
Zapraszamy na szkolenie.
Czytaj pełen opis
Zwiń
Program szkolenia
I. Podatek VAT - dokumentowanie:
- Dobrowolne korzystanie z KSeF do końca stycznia 2026 r.:
- jakie dokumenty można wystawiać w dobrowolnym KSeF?
- wystawianie faktur w dobrowolnym KSeF a zgoda nabywcy,
- znaczenie numeru nadawanego fakturze przez KSeF,
- sposób przekazania faktury wystawionej w KSeF,
- czy nanosić nr KSeF na fakturach wystawionych w KSeF a przekazywanych nabywcom w formie papierowej lub elektronicznej w okresie dobrowolnego KSeF?
- Zachęty do dobrowolnego korzystania z KSeF:
- znaczenie udogodnienia w zakresie korygowania in minus podatku należnego oraz naliczonego,
- przyspieszony zwrot podatku VAT – 40 dni,
- brak obowiązku przechowywania faktur sprzedażowych oraz zakupowych, ograniczenia żądań organów podatkowych.
- Faktury zaliczkowe:
- zmiana treści faktur zaliczkowych od 2022 r. oraz od września 2023 r.,
- możliwość pominięcia wystawienia faktury zaliczkowej w szczególnych przypadkach od września 2023 r.
- Zmiana treści duplikatów faktur od 2022 r.:
- duplikaty paragonów stanowiących faktury uproszczone,
- duplikaty faktur wystawionych w KSeF.
- Faktury korygujące:
- zmiana treści faktur korygujących od 2022 r.,
- rozszerzenie możliwości wystawiania faktur korygujących od września 2023 r.
- Sprzedaż fiskalizowana:
- zwolnienia z fiskalizacji na lata 2025-2026 – nowe czynności podlegające obowiązkowi fiskalizacji bez możliwości zastosowania zwolnienia z fiskalizacji,
- zniesienie obowiązku drukowania raportów fiskalnych i dokumentów niefiskalnych z kas on-line oraz wirtualnych od lipca 2023 r.,
- doprecyzowanie zasad wystawiania faktur do e-paragonów - wystawianie i odpowiednie przechowywanie dokumentacji od lipca 2023 r.,
- możliwość wystawiania paragonów w formie elektronicznej z wykorzystaniem HUBa paragonowego - od 15 września 2023 r.,
- modyfikacja zasad 15-dniowego zwrotu VAT dla podatników „bezgotówkowych” od lipca 2023 r.
- Modyfikacja ustawowego terminu wystawienia faktury od 2022 r.
II. System kaucyjny 2025 r. a rozliczenie VAT:
- Podmioty i towary objęte systemem kaucyjnym.
- System kaucyjny a rozliczenie VAT:
- pobranie i zwrot kaucji a podatek VAT,
- ewidencja prowadzona dla potrzeb rozliczenia VAT w ramach systemu kaucyjnego,
- moment powstania obowiązku podatkowego,
- sposób wykazania podatku VAT w ramach systemu kaucyjnego.
III. Korygowanie podatku VAT:
- Uporządkowanie zasad wykazywania korekt podatku VAT:
- wprowadzenie uniwersalnej zasady korekt in plus od 2021 r. dla wszystkich rodzajów transakcji,
- zmiana zasad wykazywania korekt in minus sprzedaży krajowej od 2021 r.,
- zmiana zasad dokonania korekt in minus podatku naliczonego od nabyć krajowych od 2021 r.,
- uregulowanie zasad korekt odwrotnych obciążeń od października 2021 r.,
- określenie kursu waluty w przypadku korekt podatku VAT od lipca 2023 r.
- Zmiana zasad korekty odliczenia VAT w przypadku WNT od lipca 2023 r.
- Ulga na złe długi - rewolucyjna zmiana od października 2021 r.:
- rozszerzenie możliwości stosowania ulgi na złe długi o niektóre rodzaje transakcji,
- wydłużenie terminu na skorzystanie z ulgi na złe długi poprzez korektę rozliczenia,
- zniesienie preferencji dla podmiotów w stanie upadłości, likwidacji oraz restrukturyzacji,
- Zmiana zasad korygowania rozliczeń podatkowych:
- możliwość realizacji prawa do odliczenia VAT poprzez korygowanie JPK_V7 za różne okresy rozliczeniowe od października 2021 r.,
- możliwość korekty JPK_V7 w przypadku niewykazania importu towarów w procedurze uproszczonej od września 2021 r.
- Współczynnik odliczenia przy sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej od roku 2024:
- zmiana progu kwoty nieodliczonego podatku VAT, który pozwala na przyjęcie, że proporcja odliczenia wynosi 100% (pod warunkiem, że przekroczyła 98%),
- brak konieczności dokonywania korekty rocznej podatku naliczonego, jeżeli rzeczywista proporcja jest niższa i różni się nieznacznie od proporcji przyjętej na dany rok,
- zawiadomienie naczelnika o proporcji/prewspółczynniku w pierwszym roku ich stosowania zamiast protokołu uzgodnieniowego,
- możliwość dobrowolnego opodatkowania usług finansowych od roku 2022 - wpływ na stosowanie współczynnika odliczenia.
IV. Procedura SME – zwolnienie podmiotowe dla małych podatników w krajach UE:
- Zwolnienie podmiotowe dla polskich w innych krajach UE:
- jakie warunki musi spełnić polski podatnik, żeby skorzystać ze zwolnienia w innych krajach UE,
- jak przeliczać na EUR kwoty warunkujące korzystanie ze zwolnienia w innych krajach,
- czy można korzystać ze zwolnienia tylko w niektórych krajach UE?
- czy podatnik VAT czynny w Polsce może korzystać ze zwolnienia w innych krajach UE?
- warunki formalne niezbędne do skorzystania ze zwolnienia w innych krajach UE – jaki jest właściwy urząd skarbowy dla polskich podatników korzystających ze zwolnienia w innych krajach UE?
- uprzednie powiadomienie – wniosek o skorzystanie ze zwolnienia a innych krajach UE,
- od którego dnia obowiązuje zwolnienie?
- zwolnienie z VAT w innych krajach UE a procedura OSS,
- zwolnienie z VAT w innych krajach UE a odliczenie VAT od nabycia towarów i usług,
- kwartalne deklaracje składane przez polskich podatników korzystających ze zwolnienia w innych krajach UE – co zawierają?
- kiedy polski podatnik traci prawo do korzystania ze zwolnienia w innym kraju UE?
- czy utrata zwolnienia w jednym z krajów UE powoduje utratę zwolnienia w innych krajach UE?
- Zwolnienie podmiotowe w Polsce dla podatników z innych krajów UE:
- jakie warunki musi spełnić unijny podatnik, żeby skorzystać ze zwolnienia w Polsce,
- warunki formalne niezbędne do skorzystania ze zwolnienia w Polsce przez podatnika unijnego – jaki jest właściwy urząd skarbowy dla unijnych podatników korzystających ze zwolnienia w Polsce?
- od którego dnia obowiązuje zwolnienie?
- czy podatnik unijny korzystający ze zwolnienia w Polsce musi w Polsce składać jakieś deklaracje?
- kiedy podatnik unijny traci prawo do korzystania ze zwolnienia w Polsce?
Pokaż cały program
Zwiń
Prowadzący:
Ekspert podatkowy, Wspólnik w Kancelarii KrafTax Sp. z o.o. W branży podatkowej od 1999 r. W latach 1999 – 2014 pracownik organów podatkowych, w tym 4 lata pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu w dziale podatku VAT oraz 11 lat pracy w kontroli podatkowej. Od roku 2014 współpracuje z kancelariami podatkowymi oraz prowadzi własną działalność gospodarczą. W latach 2008 – 2014 współtworzył i prowadził szkolenia w ośrodkach szkoleniowych Ministerstwa Finansów oraz w ramach Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. Obecnie projektuje oraz prowadzi szkolenia dla Platformy Szkoleniowej Expert4you oraz dla Krajowej Izby Podatkowej. Ukończył Szkołę Coachów Biznesu oraz Szkołę Trenerów Biznesu. Autor i współautor publikacji podatkowych.
Prowadzący:
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/trener_michal_krawczyk.png)
Michał Krawczyk
Ekspert podatkowy
Ekspert podatkowy, Wspólnik w Kancelarii KrafTax Sp. z o.o. W branży podatkowej od 1999 r. W latach 1999 – 2014 pracownik organów podatkowych, w tym 4 lata pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu w dziale podatku VAT oraz 11 lat pracy w kontroli podatkowej. Od roku 2014 współpracuje z kancelariami podatkowymi oraz prowadzi własną działalność gospodarczą. W latach 2008 – 2014 współtworzył i prowadził szkolenia w ośrodkach szkoleniowych Ministerstwa Finansów oraz w ramach Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. Obecnie projektuje oraz prowadzi szkolenia dla Platformy Szkoleniowej Expert4you oraz dla Krajowej Izby Podatkowej. Ukończył Szkołę Coachów Biznesu oraz Szkołę Trenerów Biznesu. Autor i współautor publikacji podatkowych.
Rozwiń
Zwiń
Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?
Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.
Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.
Czy wiesz, że...
Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ