Transakcje z pracownikami oraz nieodpłatne świadczenia - rozliczenie VAT
Prowadzący: Michał Krawczyk
Dostępne terminy:
690 zł netto + VAT
- Formuła: online
- Czas trwania: 5 h
- Ilość dni szkoleniowych: 1
Co otrzymasz?
- Autorskie materiały
- Imienny certyfikat
Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?
Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.
Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.
Czy wiesz, że...
Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ
O szkoleniu
W toku działalności gospodarczej podatnicy dokonują sprzedaży na rzecz swoich pracowników. Ustawa o podatku od towarów i usług w sposób szczególny ustanawia zasady ustalania podstawy opodatkowania w takich przypadkach.
Podatnicy często mają wątpliwości, jak dokumentować taką sprzedaż, w szczególności, w jakich przypadkach jest obowiązkowe zafiskalizowanie tego rodzaju czynności.
Dodatkowo, podatnicy dokonują również nieodpłatnego przekazania towarów lub nieodpłatnego świadczenia usług na rzecz swoich pracowników, ale także kontrahentów lub klientów.
W tym zakresie, ustawa o podatku od towarów i usług również ustanawia wiele szczególnych zasad, zarówno jeżeli chodzi o sposób opodatkowania oraz dokumentowania tego rodzaju czynności.
Te zagadnienia zostaną poruszane w trakcie szkolenia (zachęcamy do zapoznania się z programem szkolenia).
Proszę wziąć pod uwagę, że nasi trenerzy są również otwarci na udzielenie Państwu odpowiedzi na pytania związane z blokami tematycznymi objętymi programem szkolenia.
Czytaj pełen opis
Zwiń
Program szkolenia
I. Transakcje z pracownikami:
1. Dostawa towarów oraz świadczenie usług na rzecz pracowników:
a) pełna i częściowa płatność dokonana przez pracownika a podstawa opodatkowania:
-
podstawa opodatkowania w przypadku sprzedaży na rzecz osób zatrudnionych na podstawie umowy o pracę – kiedy należy określić podstawę opodatkowania zgodnie z wartością rynkową?
-
podstawa opodatkowania w przypadku sprzedaży na rzecz osób zatrudnionych na podstawie innych umów,
-
pełne i częściowe finansowanie z Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych a skutki w podatku VAT,
-
refakturowanie usług na rzecz pracownika – zasady opodatkowania,
-
obciążanie pracowników za niezgodne z regulaminem użycie towarów należących do podatnika (np. użycie samochodów do celów prywatnych pracownika).
b) zasady dokumentowania sprzedaży na rzecz pracowników:
-
sprzedaż na rzecz pracowników a obowiązek fiskalizacji,
-
sprzedaż na rzecz pracowników a wartość limitu zwolnienia z fiskalizacji,
-
sprzedaż na rzecz pracowników a obowiązek wystawienia faktury,
-
inne formy dokumentowania.
II. Nieodpłatna dostawa towarów oraz nieodpłatne świadczenia usług:
1. Nieodpłatna dostawa towarów i nieodpłatne świadczenia usług – zagadnienia ogólne:
a) nieodpłatna dostawa towarów:
-
kiedy nieodpłatne przekazanie towarów podlega opodatkowaniu VAT?
-
towary zakupione z zamiarem nieodpłatnego przekazania a prawo do odliczenia VAT,
-
wyłączenia z opodatkowania nieodpłatnego przekazania towarów,
-
prezenty o małej wartości,
-
wiele towarów przekazanych jednorazowo - jak liczyć limit kwotowy w przypadku prezentów o małej wartości?
-
próbki – kiedy można uznać towar za próbkę?
-
nieodpłatne przekazanie towarów – moment powstania obowiązku podatkowego,
-
nieodpłatne przekazanie towarów – podstawa opodatkowania.
b) nieodpłatne świadczenia usług:
-
kiedy nieodpłatne świadczenia usług podlega opodatkowaniu VAT?
-
wyłączenia z opodatkowania nieodpłatnego świadczenia usług,
-
towary zakupione z zamiarem użycia ich w celu nieodpłatnego świadczenia usług a prawo do odliczenia VAT,
-
usługi zakupione z zamiarem ich nieodpłatnego przekazania a prawo do odliczenia VAT,
-
nieodpłatne świadczenie usług – moment powstania obowiązku podatkowego,
-
nieodpłatne świadczenie usług – podstawa opodatkowania,
3. Nieodpłatna dostawa towarów oraz nieodpłatne świadczenia usług na rzecz pracowników oraz kontrahentów i klientów:
a) nieodpłatna dostawa towarów oraz nieodpłatne świadczenia usług na rzecz pracowników:
-
prezenty dla pracowników a prawo do odliczenia VAT,
-
nagrody dla pracowników a prawo do odliczenia VAT,
-
nieodpłatne przekazanie prezentów oraz nagród pracownikom a prawo do odliczenia VAT,
-
nieodpłatne przekazanie pracownikom towarów handlowych oraz środków trwałych a rozliczenia podatku VAT,
-
prawo do odliczenia VAT w przypadku nabycia towarów w celu nieodpłatnego świadczenia usług na rzecz pracownika,
-
prawo do odliczenia VAT w przypadku nabycia usług zakupionych z zamiarem ich nieodpłatnego przekazania na rzecz pracownika,
-
nabycie artykułów spożywczych dla pracowników a rozliczenie VAT,
-
nabycie dla pracowników usług gastronomicznych, cateringowych oraz innych usług związanych z wyżywieniem a rozliczenie VAT,
-
wyjazdy integracyjne a rozliczenie VAT,
-
nieodpłatne korzystanie ze sprzętu firmowego a rozliczenie VAT,
-
nieodpłatne lokum dla pracownika a rozlicznie VAT.
b) nieodpłatna dostawa towarów oraz nieodpłatne świadczenia usług na rzecz kontrahentów oraz klientów:
-
nieodpłatne przekazania towarów na rzecz kontrahentów oraz klientów – zasady opodatkowania,
-
nieodpłatne przekazania towarów na rzecz kontrahentów oraz klientów – wyłączenia z opodatkowania,
-
nieodpłatne przekazania poza VAT – orzeczenie Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej (TSUE) w wyroku z 5 października 2023 r. w sprawie C-505/22,
-
nieodpłatne świadczenie usług na rzecz kontrahentów i klientów a rozliczenie VAT – kiedy taka czynność pozostaje poza zakresem VAT,
-
imprezy dla kontrahentów i klientów a rozliczenie VAT,
-
nabycie artykułów spożywczych na spotkania z kontrahentami a rozliczenie VAT,
-
nabycie dla kontrahentów usług gastronomicznych, cateringowych oraz innych usług związanych z wyżywieniem a rozliczenie VAT,
-
nieodpłatne świadczenie usług w okresie promocyjnym a rozliczenie VAT,
-
nieodpłatne świadczenie usług w celach marketingowych a rozliczenie VAT,
-
nieodpłatne przekazania nakładów w obcym środku trwałym a rozliczenie VAT,
-
nieodpłatne przekazanie inwestycji drogowej przez dewelopera na rzecz gminy a rozliczenie VAT,
-
wzajemne nieodpłatne świadczenia pomiędzy kontrahentami – czy na pewno jest to nieodpłatne świadczenie?
4. Dokumentowanie nieodpłatnych świadczeń dla potrzeb podatku VAT:
a) nieodpłatne świadczenia a obowiązek fiskalizacji:
-
nieodpłatne przekazanie towarów oraz nieodpłatne świadczenia usług – podstawa zwolnienia z fiskalizacji,
-
katalog towarów i usług wyłączonych ze zwolnienia z fiskalizacji - nawet w przypadku nieodpłatnego przekazania.
b) nieodpłatne świadczenia a inne metody dokumentowania:
-
dowód wewnętrzny (WEW) jako podstawa wykazania nieodpłatnych świadczeń,
-
czy dowód wewnętrzny (WEW) należy oznaczać symbolami GTU lub TP?
-
czy nieodpłatne świadczenia można/trzeba dokumentować fakturą?
Pokaż cały program
Zwiń
Prowadzący:
Ekspert podatkowy, Wspólnik w Kancelarii KrafTax Sp. z o.o. W branży podatkowej od 1999 r. W latach 1999 – 2014 pracownik organów podatkowych, w tym 4 lata pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu w dziale podatku VAT oraz 11 lat pracy w kontroli podatkowej. Od roku 2014 współpracuje z kancelariami podatkowymi oraz prowadzi własną działalność gospodarczą. W latach 2008 – 2014 współtworzył i prowadził szkolenia w ośrodkach szkoleniowych Ministerstwa Finansów oraz w ramach Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. Obecnie projektuje oraz prowadzi szkolenia dla Platformy Szkoleniowej Expert4you oraz dla Krajowej Izby Podatkowej. Ukończył Szkołę Coachów Biznesu oraz Szkołę Trenerów Biznesu. Autor i współautor publikacji podatkowych.
Prowadzący:
Michał Krawczyk
Ekspert podatkowy
Ekspert podatkowy, Wspólnik w Kancelarii KrafTax Sp. z o.o. W branży podatkowej od 1999 r. W latach 1999 – 2014 pracownik organów podatkowych, w tym 4 lata pracy w Izbie Skarbowej we Wrocławiu w dziale podatku VAT oraz 11 lat pracy w kontroli podatkowej. Od roku 2014 współpracuje z kancelariami podatkowymi oraz prowadzi własną działalność gospodarczą. W latach 2008 – 2014 współtworzył i prowadził szkolenia w ośrodkach szkoleniowych Ministerstwa Finansów oraz w ramach Centrum Edukacji Zawodowej Resortu Finansów. Obecnie projektuje oraz prowadzi szkolenia dla Platformy Szkoleniowej Expert4you oraz dla Krajowej Izby Podatkowej. Ukończył Szkołę Coachów Biznesu oraz Szkołę Trenerów Biznesu. Autor i współautor publikacji podatkowych.
Rozwiń
Zwiń
Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?
Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.
Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.
Czy wiesz, że...
Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ