Rozliczenie VAT w dobie KSeF 2026 (szkolenie 2-dniowe)

Dzień 1 - Obowiązek podatkowy VAT

1. Obowiązek podatkowy:
   • Data powstania obowiązku podatkowego VAT w transakcjach krajowych: jak właściwie wskazać „datę sprzedaży” w fakturach wystawionych w KSeF oraz w trybie awarii/offline/offline24 – rola pola P_6 oraz „OkresFa”, obowiązek podatkowy na zasadach ogólnych, a data wystawienia i przesłania faktury w KSeF lub w trybie awarii/offline/offline24, obowiązek podatkowy dla usług/dostaw wykonywanych w okresach rozliczeniowych, a data wystawienia i przesłania faktury w KSeF lub w trybie awarii/offline/offline24, obowiązek podatkowy w dacie faktury, a data wystawienia i przesłania faktury w KSeF lub w trybie awarii/offline/offline24, obowiązek podatkowy w dacie płatności (zaliczki lub metoda kasowa), a data wystawienia i przesłania faktury w KSeF lub w trybie awarii/offline/offline24, znaczenie daty wystawienia faktury i przesłania faktury do KSeF dla daty powstania obowiązku podatkowego VAT, znaczenie pól dodatkowych w strukturze FA(3) istotne dla rozliczenia podatkowego (warunki dostawy, szczegóły transportu, rozliczenia, dodatkowe opisy, odniesienia do WZ, do umów, zamówień itd.).
   • Data powstania obowiązku podatkowego VAT w transakcjach międzynarodowych: eksport towarów/usług – czy KSeF zasady powstania obowiązku podatkowego? WDT – zasady powstania obowiązku podatkowego z uwzględnieniem specyfiki daty faktury wystawianej w KSeF, specyfika wyboru właściwej stawki VAT w fakturze wystawionej w KSeF (0_WDT, 0_EX, NP I, NP II) oraz innych oznaczeń stosowanych w fakturze ustrukturyzowanej w zakresie obrotu międzynarodowego, dobrowolne elementy struktury FA(3) istotne dla obrotu międzynarodowego (warunki dostawy, szczegóły transportu, dodatkowe opisy itd.).
   • Data wystawienia faktury w KSeF oraz przesłania faktury do KSeF a kurs waluty w przypadku transakcji rozliczanych w walucie obcej.
   • Data wystawienia faktury w KSeF oraz przesłania faktury do KSeF a data powstania przychodu podatkowego CIT/PIT.
   • Faktury wystawione w trybie awarii/offline/offline24 a data powstania obowiązku podatkowego VAT oraz data powstania przychodu podatkowego CIT/PIT.
2. Ewidencja sprzedaży VAT na nowych zasadach od lutego 2026 r.:
   • Numer KSeF w ewidencji sprzedaży.
   • Nowe oznaczenia faktur w ewidencji sprzedaży (BFK, OFF, DI).
   • Nowe oznaczenia dowodów niebędących fakturami w ewidencji sprzedaży (np. raporty fiskalne, dowody wewnętrzne).
   • Jak ująć w ewidencji VAT korektę formalną (np. błędne dane nabywcy, błędna data sprzedaży itp.)?
3. Korygowanie podatku należnego wynikającego z faktur:
   • Korekty in minus po stronie sprzedawcy: faktura korygująca wystawiona w KSeF a moment dokonania korekty in minus, faktura korygująca wystawiona w trybie awarii/offline/offline24 a moment dokonania korekty in minus, faktura korygująca wystawiona poza KSeF a moment dokonania korekty in minus.
   • Korekty in plus po stronie sprzedawcy: czy sposób wystawienia faktury korygującej oraz data faktury korygującej mają znaczenie?
4. Sankcje dotyczące faktur wystawionych w KSeF oraz w trybie awarii, offline lub offline24.

Dzień 2 - Odliczenie podatku VAT

1. Odliczenie VAT:
   • Zasady odliczenia VAT naliczonego: faktury otrzymane w KSeF, faktury otrzymane w trybie awarii/offline/offline24, faktury otrzymane w formie tradycyjnej (czy można odliczyć VAT z faktur wystawionych z naruszeniem obowiązku wystawienia w KSeF?).
   • Czas na realizację prawa do odliczenia: faktury otrzymane w tradycyjnej formie – naruszenie obowiązku wystawienia faktury w KSeF przez sprzedawcę a prawo do odliczenia VAT przez nabywcę, rewolucyjny wyrok TSUE z 11 lutego 2026 r., w sprawie T-689/24 w polskiej sprawie – polski przepisy niezgodne z Dyrektywą w zakresie ustalania momentu nabycia prawa do odliczenia w związku z otrzymaniem faktury – znaczenie wyroku dla rozliczenia VAT, istota daty powstania obowiązku podatkowego dla powstania prawa do odliczenia, ustalenia momentu otrzymania faktury w KSeF - czy ma znacznie data importu faktury do systemu podatnika? ustalenia momentu otrzymania faktury wystawionej w trybie awarii/offline/offline24? jaki jest czas na skorzystanie z prawa do odliczenia, uwaga na nietypowy czas przedawnienia prawa do odliczenia VAT.
   • Ewidencja zakupu VAT na nowych zasadach od lutego 2026 r.: Numer KSeF w ewidencji zakupu, nowe oznaczenia faktur w ewidencji zakupu (BFK, OFF, DI), nowe oznaczenia dowodów niebędących fakturami w ewidencji zakupu (np. dowody wewnętrzne, dokumenty celne, faktury RR).
   • Korygowanie podatku naliczonego wynikającego z faktur: korekty in minus po stronie nabywcy: czy nadal obowiązuje zasada korekty odliczonego VAT w dacie uzgodnienia i spełnienia warunków korekty, faktura korygująca wystawiona w KSeF a moment dokonania korekty in minus podatku naliczonego, faktura korygująca wystawiona w trybie awarii/offline/offline24 a moment dokonania korekty in minus podatku naliczonego, faktura korygująca wystawiona poza KSeF a moment dokonania korekty in minus podatku naliczonego,
   • Korekty in plus po stronie nabywcy: czy sposób wystawienia faktury korygującej oraz data otrzymania faktury korygującej mają znaczenie dla korekty in plus?
   • Czynności sprawdzające i kontrola w dobie KSeF: nowy podstawowy termin zwrotu VAT, czynności sprawdzające i kontrola faktur w KSeF, numer KSeF w tytułach przelewów od roku 2027 a kontrola ulgi n złe długi.
   • Struktura FA(3) – szerokie możliwości identyfikacji kosztów: możliwości struktury FA(3) w zakresie identyfikacji miejsca powstawania przychodów i kosztów.
2. Identyfikacja załączników przesłanych poza KSeF do faktury wystawionej w KSeF.
3. Inne możliwości.