Refakturowanie usług – rozliczenie podatku VAT

Szkolenie archiwalne

Brak dostępnych terminów

Szukasz szkoleń w tej tematyce? Zobacz aktualne wydarzenia.

Pokaż szkolenia

690zł netto + VAT

Formuła: online
Czas trwania: 5 h
Ilość dni szkoleniowych: 1

Co otrzymasz?

Autorskie materiały szkoleniowe
Imienny certyfikat

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.

Oświadczenie o zwolnieniu z VAT (jeśli zaznaczysz opcję zwolnienia z VAT w formularzu zamówienia, to ten plik otrzymasz od nas również mailowo)

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ

Przepraszamy, ale to szkolenie nie ma teraz dostępnych terminów.

Spokojnie, to nie problem! Mamy w naszej ofercie wiele innych wydarzeń z tej samej tematyki.

Pokaż aktualne szkolenia

O szkoleniu

Szkolenie uwzględnia zasady podatkowe refakturowania, jak i dokumentowanie tej czynności z uwzględnieniem KSeF od 2026 r.

Specyfika oraz zasady opodatkowania świadczenia usług podatkiem VAT nieco różnią się od zasad stosowanych w stosunku do obrotu towarowego. Jedną z zasadniczych różnic jest możliwość refakturowania usług, podczas gdy w przypadku dostaw towarowych jest to niemożliwe.

Dodatkowo w przypadku przenoszenia na inne podmioty różnego rodzaju kosztów, podatnicy mają wątpliwość, czy w tej sytuacji dokonać refakturowania, czy jedynie obciążyć inny podmiot bez doliczania podatku VAT.

Ze względu na ten fakt, postanowiliśmy przygotować dla Państwa odrębne szkolenie dotyczące zasad refakturowania oraz ujęcia tego rodzaju zdarzeń w rozliczeniach podatku VAT.

W szczególności pragniemy zwrócić Państwa uwagę oraz pomóc rozwiać wątpliwości w zakresie:

definicji usługi jako czynności, która podlega refakturowaniu i opodatkowaniu VAT,
odróżnienia sytuacji refakturowania od obciążenia bez doliczania podatku VAT,
odróżnienia sytuacji refakturowania od ujęcia kosztów nabytych usług w podstawie opodatkowania świadczonej usługi,
określenia momentu wykonania usługi, powstania obowiązku podatkowe, stawki podatku VAT, czy stosowania zwolnień w przypadku refakturowania,
prawidłowego określenia miejsca opodatkowania w przypadku refakturowania usług w obrocie międzynarodowym,
właściwego udokumentowania refakturowania z uwzględnieniem KSeF.

To oczywiście tylko niektóre zagadnienia poruszane w trakcie szkolenia (zachęcamy do zapoznania się z programem szkolenia).

Proszę wziąć pod uwagę, że nasi trenerzy są również otwarci na udzielenie Państwu odpowiedzi na pytania związane z blokami tematycznymi objętymi programem szkolenia.

Czytaj pełen opis

Program szkolenia

Świadczenie usług w rozumieniu przepisów o VAT.
Definicja usługi w świetle przepisów o podatku VAT:
- kiedy mamy do czynienia ze świadczeniem usług opodatkowanych VAT?
- nietypowe świadczenia stanowiące usługi w rozumieniu przepisów o VAT,
- kara umowna lub odszkodowanie jako wynagrodzenie za świadczenie usług podlegające opodatkowaniu VAT?
- zapłata za paliwo kartą paliwową jako nabycie usługi finansowej – interpretacja ogólna Ministerstwa Finansów,
- świadczenia kompleksowe składające się z wielu różnych usług a opodatkowanie VAT,
- wykonywanie kontraktów menedżerskich oraz innych czynności nie stanowiące usług w rozumieniu przepisów o VAT,
- przeniesienie praw do wartości niematerialnych i prawnych, bez względu na formę, w jakiej dokonano czynności prawnej,
- zobowiązanie do powstrzymania się od dokonania czynności lub do tolerowania czynności lub sytuacji,
- przekazanie nakładów w obcym środku trwałym.
Refakturowanie usług czy obciążenie kosztem:
- zasady refakturowania zgodnie z przepisami Dyrektywy 2006/112/WE oraz polskiej ustawy o podatku od towarów i usług,
- idea określonej w przepisach legalnej fikcji wykonania usług w przypadku ich refakturowania,
- refakturowanie usług a obciążenie kosztami – różnice i skutki podatkowe,
- refakturowanie a nabytej ujęcie usługi świadczenia kompleksowe,
- refakturowanie częściowe,
- refakturowanie z marżą – czy to możliwe?
- kiedy refaktura, a kiedy obciążenie kosztem?
Zasady wykazywania refakturowania usług w rozliczeniu podatku VAT:
- moment powstania obowiązku podatkowego w przypadku refakturowania: refakturowanie usług, dla których obowiązek podatkowy powstaje na zasadach ogólnych, refakturowanie usług, dla których obowiązek podatkowy powstaje na zasadach szczególnych, refakturowanie usług, dla których obowiązek podatkowy powstaje na zasadach kasowych.
- stawka VAT i zwolnienia z podatku VAT przy refakturowaniu: refakturowania a zwolnienia przedmiotowe, refakturowania a zwolnienia podmiotowe, refakturowania a obniżone stawki VAT.
- refakturowanie a miejsce świadczenia i opodatkowania usługi w przypadku obrotu międzynarodowego: refakturowanie usług wykonanych przez kontrahenta zagranicznego na kontrahenta krajowego, refakturowanie usług wykonanych przez kontrahenta krajowego na kontrahenta zagranicznego, refakturowanie usług wykonanych przez kontrahenta zagranicznego na kontrahenta zagranicznego, miejsce opodatkowania refakturowanych usług w zależności o rodzaju usługi, refakturowanie a konieczność wykazania podatku VAT w innym kraju.
- dokumentowanie refakturowanych usług: czy refakturowanie zawsze musi być udokumentowane fakturą? czy refakturowanie musi być udokumentowane fakturą wystawioną w KSeF od lutego 2026 r.? brak faktury od wykonawcy usługi a obowiązek refakturowania, czy otrzymanie w KSeF faktury od wykonawcy usługi obliguje do wystawienia refaktury w KSeF? refakturowanie na rzecz pracowników – szczególne zasady określania podstawy opodatkowania.

Pokaż cały program