PODATKI W BRANŻY TSL

MODUŁ I – VAT W BRANŻY TSL

1. Podstawy VAT w TSL:
   • Podstawowe definicje: miejsce świadczenia usług, podatnik, faktura ustrukturyzowana.
   • Kiedy usługa transportowa podlega VAT w Polsce.
2. Transport krajowy a VAT:
   • Stawki VAT (23%, 8% – kiedy mają zastosowanie?).
   • Wystawianie faktur – błędy i dobre praktyki.
3. Transport międzynarodowy i wewnątrzwspólnotowy:
   • Warunki zastosowania stawki 0%.
   • Dokumentowanie usługi międzynarodowej.
   • Miejsce opodatkowania w transporcie i spedycji.
4. Spedycja i logistyka – szczególne przypadki:
   • Kiedy usługi spedycyjne są zwolnione z VAT?
   • Łańcuch dostaw a miejsce opodatkowania.
5. Import i eksport usług:
   • Usługi świadczone na rzecz kontrahentów z UE i spoza UE.
   • Reverse charge i obowiązki dokumentacyjne.
6. Analiza przypadków.

MODUŁ II – PODATEK DOCHODOWY W BRANŻY TSL

1. Podstawy opodatkowania:
   • Przychody i koszty uzyskania przychodu.
   • Ujęcie kosztów paliwa, leasingu, diet kierowców.
2. Specyfika kosztów w TSL:
   • Rozliczanie kosztów transportu, opłat drogowych, kart paliwowych.
   • Przypisywanie kosztów do konkretnych tras/zleceń.
3. Amortyzacja środków transportu:
   • Stawki, metody amortyzacji.
   • Leasing operacyjny vs leasing finansowy.
4. Ulgi i preferencje podatkowe:
   • Estoński CIT – korzyści i zagrożenia dla firm TSL.
   • Ulga na robotyzację i cyfryzację (TMS, GPS, systemy ERP).
5. Obowiązki sprawozdawcze i dokumentacyjne:
   • Ewidencja kosztów.
   • Wewnętrzne regulacje księgowe.
6. Case study.

MODUŁ III – OPTYMALNE FORMY PROWADZENIA DZIAŁALNOŚCI W BRANŻY TSL

1. Formy prowadzenia działalności gospodarczej w TSL:
   • JDG, spółka z o.o., spółka komandytowa, holdingi.
   • Kiedy warto przekształcić JDG w spółkę?
2. Porównanie obciążeń podatkowych:
   • PIT vs CIT vs Estoński CIT.
   • Składki ZUS w różnych formach działalności.
3. Zarządzanie ryzykiem w strukturach prawnych:
   • Odpowiedzialność majątkowa właścicieli i zarządu.
   • Oddzielanie majątku operacyjnego od flotowego.
4. Optymalizacja podatkowa i strukturalna:
   • Podział działalności (spedycja, transport, serwis, leasing).
   • Holdingi transportowe i spółki celowe.
5. Planowanie sukcesji i rozwoju:
   • Formy przekazania firmy – sukcesja, sprzedaż, fundacje rodzinne.
   • Przyszłościowe modele działania (franszyza, działalność międzynarodowa).
6. Analiza przypadków i konsultacje:
   • Przykłady modeli spółek w TSL.
7. Otwarte pytania i dyskusja.