Podatek odroczony w przykładach
Prowadzący: Anna Kropidłowska
Dostępne terminy:
690 zł netto + VAT
- Formuła: online
- Czas trwania: 5 h
- Ilość dni szkoleniowych: 1
Co otrzymasz?
- Autorskie materiały
- Imienny certyfikat
Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?
Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.
Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.
Czy wiesz, że...
Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ
O szkoleniu
Szkolenie jest skierowane do pracowników służb księgowo-finansowych, którzy muszą/mogą ustalać i prezentować w sprawozdaniu finansowym wpływ różnic w rozliczeniu operacji pod kątem podatkowym i księgowym.
W praktyce punktem wyjścia jest ustalenie podatku CIT (przychodów i kosztów podatkowych), potem ustalenie wartości bilansowych i podatkowych oraz wyliczenie samego podatku odroczonego i jego ujęcie w księgach.
Celem szkolenia jest zaprezentowanie, jak zrobić to wszystko w sposób prawidłowy, prosty i czytelny.
Czytaj pełen opis
Zwiń
Program szkolenia
- Cel ustalania podatku odroczonego.
- Podmioty zwolnione z tego obowiązku.
- Podatek bieżący i podatek odroczony - z czego wynikają różnice między nimi?
- Zasady ustalania wartości podatkowej aktywów i zobowiązań.
- Różnice trwałe i różnice przejściowe - jak je odróżnić?
- Różnice przejściowe dodatnie lub ujemne i ich wpływ na przyszłe rozliczenie podatku dochodowego.
- Tworzenie rezerw z tytułu podatku odroczonego.
- Tworzenie aktywów z tytułu podatku odroczonego.
- Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego rozliczane z kapitałem własnym.
- Przyjęcie właściwej stawki podatkowej.
- Zarządzanie podatkiem odroczonym:
- ocena realnej możliwości rozliczenia w przyszłości aktywów z tytułu odroczonego podatku,
- możliwość kompensaty aktywów i rezerw w bilansie.
- Przykłady - różnice między wartością bilansową i podatkową.
- Przykłady - ustalanie podatku odroczonego w przypadku:
- środków trwałych,
- nieruchomości inwestycyjnych,
- długoterminowych aktywów finansowych,
- zapasów,
- należności,
- różnic kursowych,
- zobowiązań,
- rezerw i rozliczeń międzyokresowych.
- Szczególne przypadki:
- strata podatkowa,
- umowy leasingu,
- premia inwestycyjna.
- Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym.
Pokaż cały program
Zwiń
Prowadzący:
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
Prowadzący:
Anna Kropidłowska
Księgowa, ekspert ds podatkowych
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
Rozwiń
Zwiń
Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?
Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.
Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.
Czy wiesz, że...
Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ