Podatek odroczony w przykładach
Prowadzący: Anna Kropidłowska
Dostępne terminy:
690 zł netto + VAT
- Formuła: online
- Czas trwania: 5 h
- Ilość dni szkoleniowych: 1
Co otrzymasz?
- Autorskie materiały
- Imienny certyfikat
Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?
Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.
(42) 235 31 95
[email protected]
Formularz zgłoszenia na szkolenie Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.
Czy wiesz, że...
Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ
Czego się nauczysz?
- Jak krok po kroku ustalić aktywa i rezerwy na podatek odroczony.
- W jakich okolicznościach nie można tworzyć aktywów na podatek odroczony.
- Jak zaprezentować podatek odroczony w sprawozdaniu finansowym.
O szkoleniu
Ustalenie podatku odroczonego jest ostatnim akordem kończącym sporządzenie sprawozdania finansowego, ponieważ najpierw trzeba ustalić wynik podatkowy i rachunkowy, znaleźć różnice między nimi, ustalić, które z nich mają charakter przejściowy i w jaki sposób wpłyną na obciążenie wyniku finansowego w latach następnych. Z uwagi na złożoność zagadnienia, podatku odroczonego nie muszą ustalać jednostki mikro i małe, z pewnymi wyjątkami. Celem szkolenia jest zaprezentowanie, jak zrobić to wszystko w sposób prawidłowy, prosty i czytelny, z uwzględnieniem znowelizowanego KSR 2. Poruszane tematy oparte są na przykładach praktycznych.
Czytaj pełen opis
Zwiń
Program szkolenia
- Cel ustalania podatku odroczonego.
- Podmioty zwolnione z tego obowiązku.
- Podatek bieżący i podatek odroczony – z czego wynikają różnice między nimi?
- Zasady ustalania wartości podatkowej aktywów i zobowiązań.
- Różnice trwałe i różnice przejściowe – jak je odróżnić?
- Różnice przejściowe dodatnie lub ujemne i ich wpływ na przyszłe rozliczenie podatku dochodowego.
- Tworzenie rezerw z tytułu podatku odroczonego.
- Tworzenie aktywów z tytułu podatku odroczonego.
- Aktywa i rezerwy z tytułu podatku odroczonego rozliczane z kapitałem własnym.
- Przyjęcie właściwej stawki podatkowej.
- Zarządzanie podatkiem odroczonym:
- ocena realnej możliwości rozliczenia w przyszłości aktywów z tytułu odroczonego podatku,
- możliwość kompensaty aktywów i rezerw w bilansie.
- Przykłady – różnice między wartością bilansową i podatkową.
- Przykłady – ustalanie podatku odroczonego w przypadku:
- środków trwałych,
- nieruchomości inwestycyjnych,
- długoterminowych aktywów finansowych,
- zapasów,
- należności,
- różnic kursowych,
- zobowiązań,
- rezerw i rozliczeń międzyokresowych.
- Szczególne przypadki:
- strata podatkowa,
- umowy leasingu,
- przejście na CIT estoński,
- premia inwestycyjna.
- Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym.
Pokaż cały program
Zwiń
Dla kogo przeznaczone jest szkolenie?
- głównych księgowych i księgowych,
- pracowników biur rachunkowych.
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_anna_kropidlowska.png)
Anna Kropidłowska
Księgowa, ekspert ds. podatkowych
Prowadzący:
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
Prowadzący:
Anna Kropidłowska
Księgowa, ekspert ds. podatkowych
Konsultant w kancelarii doradcy podatkowego, specjalizuje się w podatkach bezpośrednich oraz rachunkowości. Na praktykę zawodową składa się wieloletnia praca w organach podatkowych i na stanowisku głównego księgowego. Wykładowca prawa podatkowego i rachunkowości od ponad 20 lat, uczyła pracowników aparatu skarbowego, służb specjalnych i sfery budżetowej, wykładała na studiach podyplomowych. Stały współpracownik Stowarzyszenia Księgowych w Polsce.
Rozwiń
Zwiń
Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?
Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.
(42) 235 31 95[email protected]Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.
Czy wiesz, że...
Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ