Obowiązek podatkowy VAT
Szkolenie archiwalne
Brak dostępnych terminów
690zł netto + VAT
- Formuła: online
- Czas trwania: 5 h
- Ilość dni szkoleniowych: 1
Co otrzymasz?
- Autorskie materiały szkoleniowe
- Imienny certyfikat
Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?
Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.
(42) 235 31 95
[email protected]Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.
Oświadczenie o zwolnieniu z VAT (jeśli zaznaczysz opcję zwolnienia z VAT w formularzu zamówienia, to ten plik otrzymasz od nas również mailowo) Czy wiesz, że...
Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ
O szkoleniu
Zapraszamy na szkolenie, które kompleksowo obejmuje zagadnienie powstania obowiązku podatkowego w odniesieniu do czynności objętych opodatkowaniem VAT. Szkolenie uwzględnia zmiany przepisów wprowadzonych w ramach pakietu KSeF.
Wykazanie obowiązku podatkowego we właściwym okresie rozliczeniowym jest kluczowe dla rozliczenia podatku VAT, gdyż sprawia, że minimalizuje się prawdopodobieństwo powstania zaległości podatkowej.
W trakcie szkolenia dowiecie się Państwo, kiedy powstaje obowiązek podatkowy dla poszczególnych czynności na zasadach ogólnych oraz jakie są szczególne przypadki i czynności, dla których obowiązek ten powstaje w sposób specyficzny i szczególny.
Wskażemy też różnicę pomiędzy czynnościami, które rodzą obowiązek podatkowy, a czynnościami, które rodzą obowiązek zapłaty podatku VAT.
Czytaj pełen opis
Zwiń
Program szkolenia
- Czynności podlegające opodatkowaniu VAT:
- dostawa towarów,
- świadczenie usług,
- transfer bonów jednego przeznaczenia,
- przedpłata na dostawę towarów lub wykonanie usługi,
- Czynności niepowodujące powstania obowiązku podatkowego a powodujące obowiązek zapłaty podatku VAT.
- Ogólne zasady powstania obowiązku podatkowego:
- moment dokonania dostawy towarów dla potrzeb określenia obowiązku podatkowego VAT: moment przeniesienia prawa do rozporządzaniem towarami jak właściciel jako moment dostawy, warunki dostawy (np. Incoterms) a moment powstania obowiązku podatkowego, brak warunków dostawy a moment powstania obowiązku podatkowego, dostawy dokonywane w okresach rozliczeniowych, dostawy z montażem/instalacją,
- moment wykonania usługi dla potrzeb powstania obowiązku w podatku VAT: indywidualna ocena momentu wykonania usługi, odbiór/akceptacja usługi przez nabywcę a moment wykonania usługi, moment wykonania usługi a moment uznania wzajemnych rozliczeń skutkujących określeniem danych pozwalających określić podstawę opodatkowania, usługi wykonywane w okresach rozliczeniowych, usługi wykonywane częściowo, jeżeli dla części usługi określono wynagrodzenie,
- moment transferu bonu jednego przeznaczenia dla potrzeb powstania obowiązku w podatku VAT,
- data obowiązku podatkowego w przypadku przedpłaty (tzw. zaliczki): jak ustalić datę otrzymania przedpłaty dla potrzeb wykazania podatku VAT, która data z wyciągu bankowego jest datą otrzymania płatności - data księgowania czy data operacji?otrzymanie przedpłaty przez pośrednika płatności (np. sprzedaż towarów i usług przez Internet), otrzymanie przedpłaty na rachunek powierniczy przez dewelopera a moment powstania obowiązku podatkowego,zaliczka i dostawa/usługa w tym samym miesiącu - jaka jest data powstania obowiązku podatkowego? kiedy przedpłata rodzi obowiązek w dacie innej niż data otrzymania płatności?
- czynności, dla których przedpłata nie rodzi obowiązku podatkowego,
- data obowiązku podatkowego w przypadku importu towarów: data powstania długu celnego jako moment powstania obowiązku podatkowego, kiedy powstaje dług celny? data powstania obowiązku podatkowego w imporcie towarów a termin zapłaty podatku VAT importowego? data powstania obowiązku podatkowego w przypadku importu towarów w procedurze uproszczonej,
- sprzedaż wykazywana w OSS a data powstania obowiązku podatkowego,
- data wystawienia faktury a obowiązek podatkowy na zasadach ogólnych,
- faktury RR a obowiązek podatkowy.
- Szczególne zasady powstania obowiązku podatkowego:
- obowiązek podatkowy w momencie wystawienia faktury: czynności, dla których obowiązek podatkowy powstaje w dacie wystawienia faktury, wystawienie faktury w KSeF a data powstania obowiązku podatkowego, termin graniczny obowiązku podatkowego, w przypadku,gdy faktura nie zostanie wystawiona, faktura zaliczkowa wystawiona przed otrzymaniem płatności - która z tych czynności jest datą powstania obowiązku podatkowego? transakcyjne WDT - faktura wystawiona w miesiącu, w którym nie doszło do dostawy towarów a obowiązek podatkowy, nietransakcyjne WDT - czy należy wystawić fakturę w KSeF? wpływ KSeF na datę powstania obowiązku podatkowego.
- obowiązek podatkowy w momencie otrzymania płatności: dotacje podlegające opodatkowaniu VAT - data czynności a data powstania i sposób wykazania obowiązku podatkowego, podatnik rozliczający się metodą kasową, czynności, dla których obowiązek podatkowy powstaje kasowo, obowiązkowe oznaczenie w KSeF faktur wystawionych dla czynności, dla których obowiązek podatkowy powstaje w dacie płatności, otrzymanie płatności po zakończeniu działalności a obowiązek podatkowy w przypadku metody kasowej.
- Odwrotne obciążenia a obowiązek podatkowy:
- wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT): data faktury a data powstania obowiązku podatkowego, transakcyjne WNT - faktura wystawiona w miesiącu, w którym nie doszło do dostawy towarów a obowiązek podatkowy, nietransakcyjne WNT - czy należy wystawić fakturę KSeF? wewnątrzwspólnotowe nabycie środka transportu - specyfika zapłaty podatku należnego,
- import usług: data faktury a data powstania obowiązku podatkowego,
- inne odwrotne obciążenia: dostawy z montażem od zagranicznego podmiotu, dostawy nieruchome w Polsce w ramach transakcji łańcuchowych, nabycie towarów znajdujących się w Polsce od zagranicznego kontrahenta.
- Podatnicy zwolnieni podmiotowo z VAT a obowiązek podatkowy:
- obowiązek podatkowy w ewidencji prowadzonej przez podatnika zwolnionego,
- wykazywania obowiązku podatkowego z tytułu odwrotnych obciążeń.
- Obowiązek podatkowy a kurs waluty:
- zasady przyjęcia kursu walutowego dla potrzeb wykazania obowiązku podatkowego: data obowiązku podatkowego a kurs waluty, kiedy data faktury determinuje kurs waluty, kurs waluty przy imporcie towarów,
- wpływ specyfiki wystawienia faktury w KSeF na przyjęcie właściwego kursu walutowego dla potrzeb wykazania obowiązku podatkowego.
Pokaż cały program
Zwiń
Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?
Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.
(42) 235 31 95[email protected]Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.
Czy wiesz, że...
Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ