JPK_V7 - zmiany w przepisach 2021 - 2024 oraz praktyczne problemy w wyjaśnieniach ekspertów i Ministerstwa Finansów

Prowadzący: Michał Gabrysiak

Dostępne terminy:

590 zł netto + VAT

  • Formuła: online
  • Czas trwania: 5 h
  • Ilość dni szkoleniowych: 1

Co otrzymasz?

  • Autorskie materiały
  • Imienny certyfikat

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Formularz zgłoszenia na szkolenie

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ

O szkoleniu

Szanowni Państwo,
pomimo faktu, że przepisy Rozporządzenia Ministra Finansów w sprawie szczegółowego zakresu danych zawartych w deklaracjach podatkowych i w ewidencji w zakresie podatku od towarów i usług, dotyczące wykazywanie danych JPK_V7 obowiązują dopiero od października 2020 r. wciąż następują w nich istotne zmiany, które przede wszystkim:

  • naprawiają błędy w przepisach pierwotnie uchwalonych,
  • mają na celu ułatwić wykazywanie niektórych danych i ograniczyć obowiązki w tym zakresie,
  • zniesienie konieczności składania „czynnego żalu” w związku z korektami JPK od roku 2022,
  • obowiązków składania JPK w zakresie podatku dochodowego od 2024 r.

Niejasność i brak precyzji przepisów Rozporządzenia Ministra Finansów powoduje, że podatnicy wciąż mają wiele wątpliwości, czy prawidłowo wykazywane są szczegółowe dane i oznaczenia dotyczące poszczególnych transakcji. W związku z tym faktem, sposób wykazywania niektórych danych nie wynika wprost z przepisów, a z objaśnień Ministerstwa Finansów lub przyjętych przez podatników rozwiązań.

Niniejsze szkolenie ma na celu omówienie najczęściej zgłaszanych przez Państwa wątpliwości odnośnie:

  • zmian w przepisach, w szczególności dotyczących oznaczeń TP, GTU, MPP oraz wykazywania faktur uproszczonych,
  • korygowania JPK_V7 i związanych z tym konsekwencjami, w szczególności w jakich sytuacjach istnieje konieczność złożenia „czynnego żalu”?
  • zakresu poszczególnych grup towarowo-usługowych (tzw. GTU),
  • stosowania oznaczenie TP,
  • dostaw towarów oraz świadczenia usług objętych oznaczaniem EE od lipca 2021 r.,
  • dostaw towarów oraz świadczenia usług objętych oznaczaniem WSTO_EE od lipca 2022 r.,
  • braku stosowania oznaczenie MPP od lipca 2021 r.,
  • stosowania dokumentu WEW (dokument wewnętrzny),
  • właściwego wykazywania sprzedaży detalicznej fiskalizowanej,
  • właściwego wykazywania sprzedaży detalicznej niefiskalizowanej,
  • wykazywania faktur uproszczonych z punktu widzenia dostawców i nabywców,
  • dokumentów oraz oznaczeń wykazywanych w przypadku importu towarów, importu usług, WNT i innych transakcji w obrocie międzynarodowym,
  • stosowania „prefiksów” krajów przy numerze NIP,
  • wykazywania korekty „ulgi na złe długi” z uwzględnieniem zmian od 2022 r.,
  • wykazywania sprzedaży VAT-marża w przypadku fiskalizacji tego rodzaju sprzedaży.

Nasi eksperci chętnie odpowiedzą na inne Państwa pytania dotyczące JPK.

Czytaj pełen opis

Zwiń

Program szkolenia

  1. Korekty JPK - przyczyny i konsekwencje:

    1. Technika prezentacji korygowanych danych wykazywanych w JPK_V7 według wyjaśnień Ministerstwa Finansów,
    2. 14-dniowy termin „autokorekty” ewidencji VAT:
      • jak praktycznie liczyć czas na złożenie korekty ewidencji VAT składanej w ramach pliku JPK_V7?
      • w jakich sytuacjach korekta wynika z błędu, a w jakich wynika ze zmiany danych wykazanych w ewidencji złożonej pierwotnie?
      • potencjalne sankcje karne-skarbowe w przypadku błędów w JPK_V7,
      • wadliwość a nierzetelność ewidencji VAT,
      • przyczyny korekty a konieczność złożenia „czynnego żalu” od roku 2022.
    3. Korekta ewidencji VAT w wyniku czynności organu podatkowego:
      • korekta inspirowana działaniami organu podatkowego a konsekwencje karne-skarbowe oraz „czynny żal” od roku 2022,
      • procedura nakładania kary pieniężnej 500 zł za błędy w JPK_V7 – jakie warunki muszą być spełnione, żeby organ podatkowy zastosował sankcję w postaci kary pieniężnej,
      • kara pieniężna a konsekwencje karne skarbowe - czy jedno wyklucza drugie?
    4. Zmiana przepisów dotycząca barku konieczności składania „czynnego żalu” a korekty.
  2. Grupy towarowo-usługowe po zmianach od lipca 2021 - zagadnienia praktyczne:

    1. Zakres poszczególnych grup towarowo-usługowych (tzw. GTU):
      • nomenklatury statystyczne CN i PKWiU - znaczenie dla oznaczenia GTU,
      • jak prawnie rozwiać wątpliwości dotyczące stosowania oznaczenia GTU - w jakich sytuacjach interpretacja indywidulana lub WIS, a w jakich opinia urzędu statystycznego?
      • jakie dokumenty należy oznaczać GTU?
      • treść faktury a oznaczenie GTU,
      • dostawa lokali a oznaczenie GTU_10,
      • jakie części samochodowe podlegają oznaczeniu GTU_07?
      • różne rodzaje usług transportowych i magazynowych a GTU_13,
      • wyroby medyczne a oznaczenie GTU_09 - czy sprzedaż krajową również należy oznaczać?
      • refakturowanie i zaliczki a oznaczenia GTU,
      • pytania uczestników dotyczące GTU.
  3. Oznaczenia dokumentów oraz procedur podatkowych po zmianach od lipca 2021 - zagadnienia praktyczne:

    1. Transakcje z podmiotami powiązanymi a oznaczenie TP:
      • jakie relacje zarządcze, kapitałowe i rodzinne powodują konieczność stosowania oznaczenia TP?
      • czy dla oznaczenia TP ma znaczenie limit kwotowy transakcji?
      • czy oznaczenie TP dotyczy również transakcji dokonywanych przez jednostki budżetowe?
    2. Korekta z tytułu „ulgi na złe długi” w JPK_V7 po zmianach od 2022 r.:
      • jak właściwie wykazywać korektę z tytułu „ulgi na złe długi” z perspektywy dostawcy i nabywcy?
      • zasady podatkowe wykazywania korekty z tytułu „ulgi na złe długi”,
      • wykazywanie korekty z tytułu „ulgi na złe długi” a oznaczenia GTU oraz oznaczenia procedur podatkowych,
      • wpływ orzeczenia TSUE z dnia 15 października 2020 r. na sytuację polskich podatników VAT,
      • w jakiej części TSUE zakwestionował przepisy polskiej ustawy o VAT?
      • jak po orzeczeniu TSUE stosować przepisy o „uldze na złe długi”,
      • czy można złożyć korekty deklaracji VAT za przeszłe okresy rozliczeniowe?
    3. Dostawy towarów oraz usługi objęte oznaczaniem EE od lipca 2021 r.:
      • zakres dostaw towarów oraz świadczenia usług objętych oznaczeniem EE,
      • rodzaj nabywcy towaru lub usługi a konieczność oznaczenia EE,
      • świadczenia na rzecz pracowników i wspólników a oznaczenie EE,
      • zmiana oznaczenia EE na WSTO_EE od roku 2022.
    4. Zniesienia obowiązku stosowania oznaczenia MPP od lipca 2021:
      • czy stosowanie oznaczenia MPP oznacza likwidację obowiązku podzielonej płatności?
      • stosowanie oznaczenia MPP w okresie od lipca do grudnia 2021 r.,
      • czy od roku 2022 będzie definitywny brak możliwości stosowania oznaczenia MPP?
    5. Zdarzenia wykazywane dokumentem wewnętrznym oznaczonym jako WEW:
      • sytuacje, w których należy stosować dokument WEW (dokument wewnętrzny),
      • jakie wykazywać dane nabywcy w przypadku zastosowania dokumentu WEW?
      • zastąpienie oryginalnego dokumentu dokumentem WEW – w jakich sytuacjach jest dopuszczalne?
      • dokument WEW a oznaczenie GTU,
      • dokument WEW a inne oznaczenia występujące w JPK_V7;
      • czy dokument WEW może być stosowany w przypadku importu towarów, importu usług, WNT i innych transakcji w obrocie międzynarodowym?
      • planowana zmiana przepisów dotycząca stosowania dokumentu WEW do korekt podatku VAT in minus.
    6. Dane kontrahenta w JPK_V7:
      • jak stosować „prefix” kraju przy numerze NIP?
      • transakcje z pracownikami, a dane wykazywane w JPK_V7
      • sprzedaż na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej, a dane kontrahenta w JPK_V7.
    7. Sprzedaż detaliczna fiskalizowana w JPK_V7:
      • jak właściwie wykazywać sprzedaż detaliczną fiskalizowaną?
      • zasady wykazywania faktur do paragonów,
      • zasady wykazywania faktur korygujących wystawianych do faktur do paragonów,
      • korekty obrotu zaewidencjonowanego na kasie rejestrującej a dane wykazywane w JPK_V7,
      • jak wykazywać faktury uproszczone z punktu widzenia dostawców i nabywców?
      • jaki numer dokumentu stosować w przypadku wykazywania faktur uproszczonych,
      • objaśnienia podatkowe Ministra Finansów dotyczące faktur uproszczonych,
      • wykazywanie sprzedaży VAT marża w przypadku fiskalizowania wg wyjaśnień Krajowej Informacji Skarbowej,
      • planowane zmiany przepisów dotyczące wykazywania faktur uproszczonych oraz innych specyficznych rodzajów faktur (np. biletów kolejowych lub za przejazd autostradą).
  4. Sprzedaż detaliczna nie fiskalizowana w JPK_V7:

    • jak właściwie wykazywać sprzedaż detaliczną nie fiskalizowaną, nieudokumentowaną fakturą?
    • zasady wykazywania faktur wystawionych do detalicznej sprzedaży nie fiskalizowanej?
    • czy wystawienie faktury do sprzedaży nie fiskalizowanej po złożeniu JPK wymaga korekty ewidencji?
    • jaki numer dokumentu stosować w przypadku wykazywania sprzedaży nie fiskalizowanej?
    • wykazywanie sprzedaży VAT marża w przypadku braku fiskalizacji.
  5. Polski Ład a JPK:

    1. Faktura ustrukturyzowana a obowiązek dostarczenia JPK_FA.
    2. Wprowadzenie obowiązków składania ksiąg podatkowych w zakresie podatku dochodowego od stycznia 2024 r.
  6. Nowy dokument JPK_GV:

    1. Grupa VAT - nowy typ podatnika VAT.
    2. Kto jest zobowiązany do składania tego pliku?
    3. Terminy i zasady składania pliku JPK_GV.
    4. Zawartość pliku.
  7. JPK_V7 – planowane zmiany w związku z KSeF na rok 2024.

Pokaż cały program

Zwiń

Michał Gabrysiak

Ekspert podatkowy

Prowadzący:

star star star star star

Ekspert z zakresu krajowego i międzynarodowego prawa podatkowego i Partner w spółce doradztwa podatkowego Tax Support Center Sp. z o.o. Wieloletni pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4), a także kierownik działu podatków Grupy PPG. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu prawa podatkowego na wszelkich płaszczyznach biznesu. Wieloletni i doświadczony wykładowca oraz trener wielu renomowanych firm. Autor licznych publikacji publikowanych m.in. w Rzeczpospolitej, pozycjach wydawnictwa Difin, Presscom WoltersKluwer i innych.

Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, wszelkich kwestiach dotyczących cen transferowych, a także różnorakich przekształceniach i reorganizacjach wewnątrz grup kapitałowych.

Prowadzący:

Michał Gabrysiak

Ekspert podatkowy

Ekspert z zakresu krajowego i międzynarodowego prawa podatkowego i Partner w spółce doradztwa podatkowego Tax Support Center Sp. z o.o. Wieloletni pracownik renomowanych spółek doradztwa podatkowego (BIG 4), a także kierownik działu podatków Grupy PPG. Absolwent Wydziału Prawa, Administracji i Ekonomii Uniwersytetu Wrocławskiego. Posiadający wieloletnie doświadczenie w stosowaniu prawa podatkowego na wszelkich płaszczyznach biznesu. Wieloletni i doświadczony wykładowca oraz trener wielu renomowanych firm. Autor licznych publikacji publikowanych m.in. w Rzeczpospolitej, pozycjach wydawnictwa Difin, Presscom WoltersKluwer i innych.

Specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku VAT, wszelkich kwestiach dotyczących cen transferowych, a także różnorakich przekształceniach i reorganizacjach wewnątrz grup kapitałowych.

Rozwiń

Zwiń

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Formularz zgłoszenia na szkolenie

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ