Jak prawidłowo rozliczać WDT, WNT, eksport towarów i transakcje łańcuchowe w VAT? Praktyczne tajniki wiedzy o najnowszych zasadach rozliczania towarowych transakcjach międzynarodowych z uwzględnieniem zmian od stycznia 2023 r.

Obecnie brak dostępnych terminów

690 zł netto + VAT

Formuła: online
Czas trwania: 5 h
Ilość dni szkoleniowych: 1

Zapisz się

Co otrzymasz?

Autorskie materiały
Imienny certyfikat

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.

Oświadczenie o zwolnieniu z VAT (jeśli zaznaczysz opcję zwolnienia z VAT w formularzu zamówienia, to ten plik otrzymasz od nas również mailowo)

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ

O szkoleniu

Szkolenie adresowane jest do pracowników działów księgowych i biur rachunkowych, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, radców prawnych, doradców podatkowych oraz przedsiębiorców, zajmujących się bądź realizujących w praktyce transakcje międzynarodowe.

Celem szkolenia jest poznanie nowych rozwiązań przyjętych w ramach kolejnego pakietu SLIM_VAT od stycznia 2023 r. i utrwalenie wiedzy na temat przepisów regulujących rozliczanie VAT w obrocie międzynarodowym towarami oraz omówienie najnowszych orzeczeń i interpretacji do wywołujących wątpliwości zagadnień, co pozwala zaktualizować posiadaną już wiedzę.

Szkolenie oparte jest o przydatne przykłady z praktyki znanego doradcy podatkowego oraz wyjaśnienia organów administracji skarbowej oraz orzecznictwo TSUE i NSA.

Czytaj pełen opis

Program szkolenia

1. Nowe zasady harmonizacji warunków stosowania stawki 0% przy WDT w całej UE:

jakie są aktualne przepisy unijne w zakresie rozliczania WDT?

zasady wynikające z Dyrektywy 112,
zmiana w zakresie Dyrektywy 2018/1910,
Rozporządzenia WE 282/2011 i 2018/1912.

nowe przesłanki materialne do stosowania stawki 0%,
jakich dokumentów dla zastosowania stawki 0% wymagają przepisy unijne?
zasada domniemania wywozu towaru - szczegółowa dokumentacja, która musi posiadać podatnik,
czy podatnik musi posiadać wszystkie dokumenty przewidziane w rozporządzeniach unijnych i w jakich terminach powinien je zgromadzić?

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):

warunki transakcji potrzebne do uznania ją za WDT,
jaki musi być status podmiotów uczestniczących w WDT?
czy występują szczególne przypadki WDT?
moment powstania obowiązku podatkowego, faktura przed dostawą, faktura po dostawie albo brak faktury, zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),
co wchodzi w zakres podstawy opodatkowania przy WDT (opłaty dodatkowe, koszty transportu, atesty itp.)?
krajowe warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
w jakim zakresie stosować przepisy krajowe dotyczące stawki 0% przy WDT w stosunku do wprowadzonych zasad unijnych?
nowe zasady korekty stawki w zakresie WDT - zmiany w pakiecie SLIM_VAT_3 od stycznia 2023 r.

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

zakres podmiotowy i przedmiotowy WNT:

obowiązki dostawcy zagranicznego i polskiego nabywcy przy WNT,
miejsce świadczenia WNT,
transakcje wyłączone z WNT, dotyczące przemieszczenia towarów z UE do Polski,
WNT nietransakcyjne - specyfika rozliczenia.

obowiązek podatkowy w WNT:

znaczenie daty wystawienia faktury przez kontrahenta zagranicznego,
data faktury, a data dostawy,
faktura zagraniczna z podatkiem - co zrobić?
zaliczki na poczet WNT,

zasady ustalania podstawy opodatkowania w WNT przy uwzględnieniu stanowiska KAS i wyroków sądów,
kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej - nowe rozwiązania,
kursy w korektach zbiorczych WNT po zmianach w ramach SLIM_VAT_3,
nowe zasady korygowania podstawy opodatkowania „in minus” i „in plus” w zakresie WNT,
nowe zasady odliczania VAT z tytułu WNT - efekt orzecznictwa TSUE?

4. WDT i WNT w procedurze call off stock:

kiedy i kto może stosować procedurę magazynu konsygnacyjnego?
niezbędne warunki przy procedurze call of stock,
jak prawidłowo wykazać WDT i WNT w JPK_V7?
jakie stosować GTU i RT przy dostawach WDT?
prawidłowe sporządzenie VAT_UE za dany okres rozliczeniowy i sposoby korekty informacji podsumowującej.

5. Transakcje łańcuchowe na gruncie podatku VAT:

kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa, w tym trójstronna?
rozpoznawanie dostaw ruchomych i nieruchomych,
jak wskazać, kto jest organizatorem transportu w transakcji łańcuchowej i jakie to ma znaczenie dla opodatkowania VAT?
znaczenie warunków Incoterms 2020 dla sposobu opodatkowania transakcji łańcuchowej,
obowiązki rejestracyjne w innych krajach,
uproszczenie w transakcji trójstronnej stanowisko KAS,
obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej.

6. Eksport towarów:

jak rozpoznać eksport bezpośredni i pośredni?
obowiązek podatkowy przy eksporcie towarów oraz opodatkowanie zaliczek w eksporcie - istotne zmiany,
tzw. dostawa wydłużona i jej wpływ na opodatkowanie zaliczek,
stawka 0% w eksporcie bezpośrednim i pośrednim:

dokumenty niezbędne do zastosowania stawki preferencyjnej,
terminy wykazania eksportu ze stawką 0% albo krajową z deklaracji,
sposób rozliczenia zaliczki w deklaracji i ewidencji VAT ze stawką 0%,
zasady korygowania stawki w eksporcie - wstecz czy na bieżąco.

7. Problematyka dostaw towarów zdalnie (e-commerce):

co to jest WSTO, OSS, SOTI i IOSS?
zasady rozliczania dostaw towarów i świadczenia usług dla nie podatników z innych krajów UE,
konsekwencje przekroczenia limitu obrotów,
możliwość wyboru uproszczenia w rozliczaniu dostaw i usług (OSS),
wykazywanie transakcji WSTO i TBE w deklaracji i prowadzenie ewidencji oraz obowiązki rejestracyjne podatników polskich,
nowe zasady rozliczania VAT od importowanych towarów,
rozliczenie uproszczone - IOSS,
brak możliwości zwolnienia z VAT importu towarów.

Pokaż cały program