Konferencja stacjonarna „Zagrożenia i szanse podatkowe 2024”. Zapisz się już dziś za jedyne 590 zł netto! VAT, PIT, CIT, KSeF i wiele innych tematów. Szczegóły w zakładce poniżej.

Jak prawidłowo rozliczać WDT, WNT, eksport towarów i transakcje łańcuchowe w VAT? Praktyczne tajniki wiedzy o najnowszych zasadach rozliczania towarowych transakcjach międzynarodowych z uwzględnieniem zmian od stycznia 2023 r.

Obecnie brak dostępnych terminów

690 zł netto + VAT

  • Formuła: online
  • Czas trwania: 5 h
  • Ilość dni szkoleniowych: 1
Zapisz się

Co otrzymasz?

  • Autorskie materiały
  • Imienny certyfikat

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ

O szkoleniu


Szkolenie adresowane jest do pracowników działów księgowych i biur rachunkowych, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, radców prawnych, doradców podatkowych oraz przedsiębiorców, zajmujących się bądź realizujących w praktyce transakcje międzynarodowe.


Celem szkolenia jest poznanie nowych rozwiązań przyjętych w ramach kolejnego pakietu SLIM_VAT od stycznia 2023 r. i utrwalenie wiedzy na temat przepisów regulujących rozliczanie VAT w obrocie międzynarodowym towarami oraz omówienie najnowszych orzeczeń i interpretacji do wywołujących wątpliwości zagadnień, co pozwala zaktualizować posiadaną już wiedzę.


Szkolenie oparte jest o przydatne przykłady z praktyki znanego doradcy podatkowego oraz wyjaśnienia organów administracji skarbowej oraz orzecznictwo TSUE i NSA.

Czytaj pełen opis

Zwiń

Program szkolenia

1. Nowe zasady harmonizacji warunków stosowania stawki 0% przy WDT w całej UE:

  • jakie są aktualne przepisy unijne w zakresie rozliczania WDT?
  • zasady wynikające z Dyrektywy 112,
  • zmiana w zakresie Dyrektywy 2018/1910,
  • Rozporządzenia WE 282/2011 i 2018/1912.
  • nowe przesłanki materialne do stosowania stawki 0%,
  • jakich dokumentów dla zastosowania stawki 0% wymagają przepisy unijne?
  • zasada domniemania wywozu towaru - szczegółowa dokumentacja, która musi posiadać podatnik,
  • czy podatnik musi posiadać wszystkie dokumenty przewidziane w rozporządzeniach unijnych i w jakich terminach powinien je zgromadzić?

2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):

  • warunki transakcji potrzebne do uznania ją za WDT,
  • jaki musi być status podmiotów uczestniczących w WDT?
  • czy występują szczególne przypadki WDT?
  • moment powstania obowiązku podatkowego, faktura przed dostawą, faktura po dostawie albo brak faktury, zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),
  • co wchodzi w zakres podstawy opodatkowania przy WDT (opłaty dodatkowe, koszty transportu, atesty itp.)?
  • krajowe warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
  • w jakim zakresie stosować przepisy krajowe dotyczące stawki 0% przy WDT w stosunku do wprowadzonych zasad unijnych?
  • nowe zasady korekty stawki w zakresie WDT - zmiany w pakiecie SLIM_VAT_3 od stycznia 2023 r.

3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):

  • zakres podmiotowy i przedmiotowy WNT:
  • obowiązki dostawcy zagranicznego i polskiego nabywcy przy WNT,
  • miejsce świadczenia WNT,
  • transakcje wyłączone z WNT, dotyczące przemieszczenia towarów z UE do Polski,
  • WNT nietransakcyjne - specyfika rozliczenia.
  • obowiązek podatkowy w WNT:
  • znaczenie daty wystawienia faktury przez kontrahenta zagranicznego,
  • data faktury, a data dostawy,
  • faktura zagraniczna z podatkiem - co zrobić?
  •  zaliczki na poczet WNT,
  • zasady ustalania podstawy opodatkowania w WNT przy uwzględnieniu stanowiska KAS i wyroków sądów,
  • kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej - nowe rozwiązania,
  • kursy w korektach zbiorczych WNT po zmianach w ramach SLIM_VAT_3,
  • nowe zasady korygowania podstawy opodatkowania „in minus” i „in plus” w zakresie WNT,
  • nowe zasady odliczania VAT z tytułu WNT - efekt orzecznictwa TSUE?

4. WDT i WNT w procedurze call off stock:

  • kiedy i kto może stosować procedurę magazynu konsygnacyjnego?
  • niezbędne warunki przy procedurze call of stock,
  • jak prawidłowo wykazać WDT i WNT w JPK_V7?
  • jakie stosować GTU i RT przy dostawach WDT?
  • prawidłowe sporządzenie VAT_UE za dany okres rozliczeniowy i sposoby korekty informacji podsumowującej.

5. Transakcje łańcuchowe na gruncie podatku VAT:

  • kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa, w tym trójstronna?
  • rozpoznawanie dostaw ruchomych i nieruchomych,
  • jak wskazać, kto jest organizatorem transportu w transakcji łańcuchowej i jakie to ma znaczenie dla opodatkowania VAT?
  • znaczenie warunków Incoterms 2020 dla sposobu opodatkowania transakcji łańcuchowej,
  • obowiązki rejestracyjne w innych krajach,
  • uproszczenie w transakcji trójstronnej  stanowisko KAS,
  • obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej.

6. Eksport towarów:

  • jak rozpoznać eksport bezpośredni i pośredni?
  • obowiązek podatkowy przy eksporcie towarów oraz opodatkowanie zaliczek w eksporcie - istotne zmiany,
  • tzw. dostawa wydłużona i jej wpływ na opodatkowanie zaliczek,
  • stawka 0% w eksporcie bezpośrednim i pośrednim:
  • dokumenty niezbędne do zastosowania stawki preferencyjnej,
  • terminy wykazania eksportu ze stawką 0% albo krajową z deklaracji,
  • sposób rozliczenia zaliczki w deklaracji i ewidencji VAT ze stawką 0%,
  • zasady korygowania stawki w eksporcie - wstecz czy na bieżąco.

7. Problematyka dostaw towarów zdalnie (e-commerce):

  • co to jest WSTO, OSS, SOTI i IOSS?
  • zasady rozliczania dostaw towarów i świadczenia usług dla nie podatników z innych krajów UE,
  • konsekwencje przekroczenia limitu obrotów,
  • możliwość wyboru uproszczenia w rozliczaniu dostaw i usług (OSS),
  • wykazywanie transakcji WSTO i TBE w deklaracji i prowadzenie ewidencji oraz obowiązki rejestracyjne podatników polskich,
  • nowe zasady rozliczania VAT od importowanych towarów,
  • rozliczenie uproszczone - IOSS,
  • brak możliwości zwolnienia z VAT importu towarów.

Pokaż cały program

Zwiń

Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?

Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.

(42) 235 31 95

[email protected]

Czy wiesz, że...

Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ