Jak prawidłowo rozliczać WDT, WNT, eksport towarów i transakcje łańcuchowe w VAT? Praktyczne tajniki wiedzy o najnowszych zasadach rozliczania towarowych transakcjach międzynarodowych z uwzględnieniem zmian od stycznia 2023 r.
Obecnie brak dostępnych terminów
690 zł netto + VAT
- Formuła: online
- Czas trwania: 5 h
- Ilość dni szkoleniowych: 1
Co otrzymasz?
- Autorskie materiały
- Imienny certyfikat
Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?
Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.
Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.
Czy wiesz, że...
Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ
O szkoleniu
Szkolenie adresowane jest do pracowników działów księgowych i biur rachunkowych, dyrektorów finansowych, głównych księgowych, radców prawnych, doradców podatkowych oraz przedsiębiorców, zajmujących się bądź realizujących w praktyce transakcje międzynarodowe.
Celem szkolenia jest poznanie nowych rozwiązań przyjętych w ramach kolejnego pakietu SLIM_VAT od stycznia 2023 r. i utrwalenie wiedzy na temat przepisów regulujących rozliczanie VAT w obrocie międzynarodowym towarami oraz omówienie najnowszych orzeczeń i interpretacji do wywołujących wątpliwości zagadnień, co pozwala zaktualizować posiadaną już wiedzę.
Szkolenie oparte jest o przydatne przykłady z praktyki znanego doradcy podatkowego oraz wyjaśnienia organów administracji skarbowej oraz orzecznictwo TSUE i NSA.
Czytaj pełen opis
Zwiń
Program szkolenia
1. Nowe zasady harmonizacji warunków stosowania stawki 0% przy WDT w całej UE:
- jakie są aktualne przepisy unijne w zakresie rozliczania WDT?
- zasady wynikające z Dyrektywy 112,
- zmiana w zakresie Dyrektywy 2018/1910,
- Rozporządzenia WE 282/2011 i 2018/1912.
- nowe przesłanki materialne do stosowania stawki 0%,
- jakich dokumentów dla zastosowania stawki 0% wymagają przepisy unijne?
- zasada domniemania wywozu towaru - szczegółowa dokumentacja, która musi posiadać podatnik,
- czy podatnik musi posiadać wszystkie dokumenty przewidziane w rozporządzeniach unijnych i w jakich terminach powinien je zgromadzić?
2. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT):
- warunki transakcji potrzebne do uznania ją za WDT,
- jaki musi być status podmiotów uczestniczących w WDT?
- czy występują szczególne przypadki WDT?
- moment powstania obowiązku podatkowego, faktura przed dostawą, faktura po dostawie albo brak faktury, zaliczki na poczet WDT (zasady rozliczania),
- co wchodzi w zakres podstawy opodatkowania przy WDT (opłaty dodatkowe, koszty transportu, atesty itp.)?
- krajowe warunki stosowania stawki 0% przy WDT,
- w jakim zakresie stosować przepisy krajowe dotyczące stawki 0% przy WDT w stosunku do wprowadzonych zasad unijnych?
- nowe zasady korekty stawki w zakresie WDT - zmiany w pakiecie SLIM_VAT_3 od stycznia 2023 r.
3. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów (WNT):
- zakres podmiotowy i przedmiotowy WNT:
- obowiązki dostawcy zagranicznego i polskiego nabywcy przy WNT,
- miejsce świadczenia WNT,
- transakcje wyłączone z WNT, dotyczące przemieszczenia towarów z UE do Polski,
- WNT nietransakcyjne - specyfika rozliczenia.
- obowiązek podatkowy w WNT:
- znaczenie daty wystawienia faktury przez kontrahenta zagranicznego,
- data faktury, a data dostawy,
- faktura zagraniczna z podatkiem - co zrobić?
- zaliczki na poczet WNT,
- zasady ustalania podstawy opodatkowania w WNT przy uwzględnieniu stanowiska KAS i wyroków sądów,
- kurs po jakim należy przeliczać należności wyrażone w walucie obcej - nowe rozwiązania,
- kursy w korektach zbiorczych WNT po zmianach w ramach SLIM_VAT_3,
- nowe zasady korygowania podstawy opodatkowania „in minus” i „in plus” w zakresie WNT,
- nowe zasady odliczania VAT z tytułu WNT - efekt orzecznictwa TSUE?
4. WDT i WNT w procedurze call off stock:
- kiedy i kto może stosować procedurę magazynu konsygnacyjnego?
- niezbędne warunki przy procedurze call of stock,
- jak prawidłowo wykazać WDT i WNT w JPK_V7?
- jakie stosować GTU i RT przy dostawach WDT?
- prawidłowe sporządzenie VAT_UE za dany okres rozliczeniowy i sposoby korekty informacji podsumowującej.
5. Transakcje łańcuchowe na gruncie podatku VAT:
- kiedy ma miejsce transakcja łańcuchowa, w tym trójstronna?
- rozpoznawanie dostaw ruchomych i nieruchomych,
- jak wskazać, kto jest organizatorem transportu w transakcji łańcuchowej i jakie to ma znaczenie dla opodatkowania VAT?
- znaczenie warunków Incoterms 2020 dla sposobu opodatkowania transakcji łańcuchowej,
- obowiązki rejestracyjne w innych krajach,
- uproszczenie w transakcji trójstronnej stanowisko KAS,
- obowiązki dokumentacyjne uczestników transakcji trójstronnej.
6. Eksport towarów:
- jak rozpoznać eksport bezpośredni i pośredni?
- obowiązek podatkowy przy eksporcie towarów oraz opodatkowanie zaliczek w eksporcie - istotne zmiany,
- tzw. dostawa wydłużona i jej wpływ na opodatkowanie zaliczek,
- stawka 0% w eksporcie bezpośrednim i pośrednim:
- dokumenty niezbędne do zastosowania stawki preferencyjnej,
- terminy wykazania eksportu ze stawką 0% albo krajową z deklaracji,
- sposób rozliczenia zaliczki w deklaracji i ewidencji VAT ze stawką 0%,
- zasady korygowania stawki w eksporcie - wstecz czy na bieżąco.
7. Problematyka dostaw towarów zdalnie (e-commerce):
- co to jest WSTO, OSS, SOTI i IOSS?
- zasady rozliczania dostaw towarów i świadczenia usług dla nie podatników z innych krajów UE,
- konsekwencje przekroczenia limitu obrotów,
- możliwość wyboru uproszczenia w rozliczaniu dostaw i usług (OSS),
- wykazywanie transakcji WSTO i TBE w deklaracji i prowadzenie ewidencji oraz obowiązki rejestracyjne podatników polskich,
- nowe zasady rozliczania VAT od importowanych towarów,
- rozliczenie uproszczone - IOSS,
- brak możliwości zwolnienia z VAT importu towarów.
Pokaż cały program
Zwiń
Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?
Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.
Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.
Czy wiesz, że...
Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ