CIT 2027 step by step. Przychody, koszty i obowiązki dokumentacyjne w praktyce
Prowadzący: dr Ewelina Skwierczyńska
Dostępne terminy:
790 zł netto + VAT
- Formuła: online
- Czas trwania: 5 h
- Ilość dni szkoleniowych: 1
Co otrzymasz?
- Autorskie materiały
- Imienny certyfikat
Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?
Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.
(42) 235 31 95
[email protected]
Formularz zgłoszenia na szkolenie Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.
Czy wiesz, że...
Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ
Czego się nauczysz?
- Przyporządkujesz przychody i koszty do właściwego źródła oraz okresu.
- Rozróżnisz wydatki podatkowe, wyłączone i wymagające dodatkowych dowodów.
- Ocenisz nakłady na majątek oraz zastosujesz właściwe limity samochodowe.
- Ustalisz skutki finansowania dłużnego i wykorzystania strat.
- Przeprowadzisz ocenę obowiązków WHT i dokumentacji kontrahenta.
- Rozliczysz korekty i ulgę na złe długi na przykładach.
- Sprawdzisz przesłanki krajowego podatku minimalnego.
- Przygotujesz zakres danych i harmonogram pracy nad JPK_CIT.
O szkoleniu
Szkolenie porządkuje rozliczenia CIT na podstawie zdarzeń występujących w działalności przedsiębiorstwa. Uczestnicy przeanalizują moment wykazania przychodu, kwalifikację wydatków, finansowanie oraz obowiązki płatnika podatku u źródła.
Program łączy analizę przypadków z przygotowaniem do rozliczeń i raportowania w 2027 r. Szczególną uwagę poświęcono zagadnieniom takim jak limity samochodowe, dane JPK dla podatków dochodowych i dokumentację transakcji. Przewidziano dyskusję o problemach zgłaszanych przez uczestników.
Czytaj pełen opis
Zwiń
Program szkolenia
- Źródła przychodów i podstawa opodatkowania:
- Rozdzielenie działalności operacyjnej i zysków kapitałowych; kwalifikacja zdarzeń gospodarczych.
- Przypisywanie kosztów wspólnych do źródeł i uzgodnienie wyniku podatkowego z księgami.
- Moment powstania przychodu:
- Wydanie rzeczy, wykonanie usługi, faktura i zapłata; usługi rozliczane okresowo.
- Refakturowanie oraz rozliczenia na przełomie lat; wpływ faktury w KSeF na dokumentowanie zdarzenia.
- Wyłączenia z przychodów:
- Zaliczki i przedpłaty, w tym wpłata całej ceny; ocena rzeczywistego charakteru świadczenia.
- Zwrot wydatków niezaliczonych do kosztów oraz naliczone i otrzymane odsetki.
- Zagraniczny VAT a wpływ na rozliczenie CIT:
- Ocena przychodu i kosztu przy podatku od wartości dodanej rozliczanym poza Polską.
- Prawo do odzyskania podatku, dokumentacja i aktualne rozbieżności interpretacyjne.
- Dochody uzyskane za granicą / WHT:
- Umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania i wybór właściwej metody eliminowania podwójnego podatku.
- Odliczenie podatku zagranicznego oraz warunki opodatkowania lub zwolnienia dywidend.
- Koszty bezpośrednie i pośrednie:
- Powiązanie wydatku z przychodem, zasady potrącania kosztów i rozliczania okresów wieloletnich.
- Dokumenty otrzymane po zakończeniu roku i zamknięciu ksiąg.
- Udokumentowanie wydatków:
- Prawidłowe faktury, umowy, dowody wykonania usług niematerialnych oraz gospodarczego celu wydatku.
- Wadliwe dokumenty, taksówki, podróże zagraniczne; dowody uzupełniające fakturę i archiwizacja.
- Kontrakty długoterminowe:
- Rozliczanie etapów, odbiorów, płatności częściowych i usług ciągłych.
- Różnice między wynikiem bilansowym a podatkowym oraz przypisanie kosztów do wykonanych świadczeń.
- NKUP:
- Kary i odszkodowania, reprezentacja oraz świadczenia niezwiązane z działalnością.
- Częste przypadki: spotkania integracyjne z osobami towarzyszącymi i prezenty dla pracowników; analiza celu i dowodów.
- Korekty kosztów i cen transferowych:
- Błąd pierwotny a późniejsza zmiana warunków transakcji; ustalenie okresu korekty.
- Odrębne warunki korekty cen transferowych i uzgodnienie dokumentów z deklaracją CIT.
- Amortyzacja i nakłady na majątek:
- Wybór metody amortyzacji, naprawa i ulepszenie; ustalenie wartości początkowej.
- Baza klientów jako składnik majątku, stawki obniżone oraz skutki zmian ewidencji.
- Samochody osobowe w kosztach:
- Limity zależne od napędu i emisji CO₂: 225 tys., 150 tys. lub 100 tys. zł w amortyzacji i leasingu; odrębne zasady limitowania ubezpieczenia.
- Przepisy przejściowe dla środków trwałych sprzed 2026 r.; odrębna ocena leasingu oraz wydatków eksploatacyjnych.
- Finansowanie dłużne w KUP:
- Identyfikacja odsetek i innych kosztów finansowania; ustalenie nadwyżki i limitu odliczenia.
- Finansowanie wewnątrz grupy, kapitalizacja odsetek i rozliczanie kwot wyłączonych w kolejnych latach.
- Nieuregulowane należności i zobowiązania:
- Ulga na złe długi po stronie wierzyciela i obowiązek korekty po stronie dłużnika.
- Warunki zastosowania, częściowa zapłata i późniejsze uregulowanie należności; ćwiczenie rozliczenia.
- Podatek u źródła i weryfikacja odbiorcy:
- Certyfikat rezydencji, rzeczywisty właściciel, należyta staranność i zastosowanie umowy podatkowej.
- Mechanizm pay and refund, zwolnienia, opinia i oświadczenie płatnika; ubruttowienie oraz dokumenty zwrotu.
- Licencje i oprogramowanie, urządzenia przemysłowe, bilety lotnicze i wynajem pojazdów za granicą.
- Usługi podobne w podatku u źródła:
- Ocena zakresu świadczenia zamiast samej nazwy umowy; usługi doradcze, reklamowe i przetwarzanie danych.
- Świadczenia mieszane i umowy pakietowe; analiza obowiązków płatnika w konkretnych transakcjach.
- Rozliczanie strat podatkowych:
- Przypisanie straty do źródła, okres wykorzystania i limity odliczenia.
- Zmiany struktury działalności oraz ograniczenia po reorganizacji; planowanie rozliczenia bez utraty prawa do odliczenia.
- Minimalny podatek dochodowy:
- Ustalenie przesłanek, wyłączeń i podstawy krajowego podatku minimalnego.
- Relacja do zwykłego CIT i odliczenie zapłaconego podatku; odróżnienie od globalnego podatku wyrównawczego.
- JPK dla podatku dochodowego:
- Harmonogram JPK_KR_PD i JPK_ST_KR: wysyłka za 2026 r. w 2027 r. oraz objęcie ostatniej grupy ksiąg od 2027 r.
- Znaczniki kont, dane kontrahentów, numery KSeF i uzgodnienie różnic podatkowych; termin do końca siódmego miesiąca po roku podatkowym.
- Weryfikacja danych źródłowych, obsługa korekt i podział odpowiedzialności za przygotowanie plików.
- Pytania i analiza przypadków uczestników.
Pokaż cały program
Zwiń
Dla kogo przeznaczone jest szkolenie?
- Główni księgowi oraz osoby odpowiedzialne za rozliczanie CIT.
- Specjaliści działów podatkowych, księgowych i finansowych.
- Doradcy obsługujący podatki przedsiębiorstw.
- Osoby rozliczające transakcje zagraniczne i podatek u źródła.
:quality(80):no_upscale()/trenerzy/prowadzaca_dr_ewelina_skwierczynska.png)
dr Ewelina Skwierczyńska
Doradca podatkowy
Prowadzący:
Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.
Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.
Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.
Prowadzący:
dr Ewelina Skwierczyńska
Doradca podatkowy
Licencjonowany doradca podatkowy; doktor nauk prawnych w dziedzinie prawa w specjalizacji prawo finansowe; założyciel TAX-ES Kancelarii doradztwa podatkowego oraz współzałożyciel i partner w LEX4YOU.
Ekspert podatkowy posiadający kilkunastoletnie doświadczenie w stosowaniu polskiego i międzynarodowego prawa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach dotyczących podatku od towarów i usług, podatkowych optymalizacji działalności badawczo-rozwojowej, reorganizacji działalności gospodarczych każdej wielkości oraz rozliczeń podatkowych podmiotów prawa publicznego, w tym samorządowego.
Oprócz stałej obsługi Klientów Kancelarii jest autorką kilkudziesięciu publikacji z zakresu prawa podatkowego, w tym publikacji recenzowanych i punktowanych przez Ministerstwo Finansów oraz Ministerstwo Nauki i Szkolnictwa Wyższego. Stale uczestniczy w konferencjach i webinariach na całym świecie podnosząc swoje kwalifikacje zawodowe.
Wykładowca akademicki, prowadząca studia podyplomowe na Uniwersytecie Wrocławskim i Uniwersytecie Ekonomicznym we Wrocławiu. Trener podatkowy i Partner wielu podmiotów rynku usług doradztwa podatkowego oraz specjalistycznych kancelarii prawnych.
Rozwiń
Zwiń
Chcesz zapisać się na szkolenie telefonicznie lub mailowo?
Zadzwoń do naszego konsultanta lub wyślij mailem wypełniony formularz zgłoszeniowy.
(42) 235 31 95[email protected]Dokumenty do pobrania, które mogą Ci się przydać.
Czy wiesz, że...
Każde nasze wydarzenie możesz również zamówić jako szkolenie wewnętrzne, w pełni dostosowane do specyfiki i potrzeb Twojej firmy. Dowiedz się więcej TUTAJ
